株式投資年末調整控除理解徹底ガイド

株式購入年末調整の概要

年末調整とは、1年間の所得税を精算する手続きです。会社員や公務員であれば、毎月の給与から源泉徴収税として所得税が天引きされていますが、これはあくまでも概算で、年末に改めて正確な所得税額を計算し、過不足を調整する必要があります。これが年末調整です。

そして、この年末調整の対象となる所得控除の一つに、「証券投資型減税制度」があります。これは、特定の条件を満たす株式投資を行った場合に、所得控除や税額控除が受けられる制度です。この制度を利用するためには、年末調整時に所定の手続きを行う必要があります。これが、株式購入年末調整と呼ばれるものです。

株式購入年末調整の対象となる制度

株式購入年末調整の対象となる証券投資型減税制度は、具体的には以下の3つです。

つみたてNISA

iDeCo

一般NISA

これらの制度は、それぞれ投資対象や非課税枠などが異なります。そのため、どの制度を利用するのが自身にとって最も有利なのか、事前にしっかりと検討する必要があります。

つみたてNISA

つみたてNISAは、毎月コツコツと積立投資を行うのに適した制度です。年間最大12万円の投資に対して、最長20年間、運用益が非課税となります。

iDeCo

iDeCoは、老後資金の準備に適した制度です。掛金が全額所得控除となるため、節税効果が期待できます。ただし、原則60歳まで引き出しができない点に注意が必要です。

一般NISA

一般NISAは、年間最大120万円の投資に対して、最長5年間、運用益が非課税となります。つみたてNISAと比較して、投資対象が幅広い点が特徴です。

株式購入年末調整の手続き

株式購入年末調整の手続きは、以下のようになります。

証券会社から「特定口座年間取引報告書」などの必要書類を取得する。

会社に提出する年末調整の書類に、取得した書類を添付する。

手続き自体は比較的簡単ですが、必要書類を期限内に準備する必要があります。また、証券会社によっては、書類の発行に手数料がかかる場合もあるため、注意が必要です。

株式購入年末調整の注意点

株式購入年末調整を行う際には、以下の点に注意する必要があります。

年末調整の期限に間に合うように、手続きを行う必要がある。

必要書類は、証券会社から取り寄せる必要がある。

証券会社によっては、書類の発行に手数料がかかる場合がある。

まとめ

株式購入年末調整は、証券投資型減税制度を利用している人が、年末調整時に行う手続きです。手続き自体は難しくありませんが、期限や必要書類など、事前に確認しておくべき点がいくつかあります。しっかりと準備を行い、スムーズに年末調整を済ませましょう。