株式投資家必見年末税金対策徹底解説

株式年末税金とは

年末が近づくと、投資家は「株式年末税金」という言葉に敏感になる時期ではないでしょうか。株式投資で得た利益には税金がかかりますが、その中でも特に年末に意識する必要があるのが、この株式年末税金です。具体的には、12月31日時点で保有している上場株式等にかかる税金を指します。

株式年末税金の対象となるもの

株式投資で利益を得る方法は主に二つあります。一つは、株式を売却して得る売却益、もう一つは、企業から受け取る配当金です。株式年末税金の対象となるのは、このうち「配当金」と「株式売却益」です。ただし、NISA口座やジュニアNISA口座で購入した株式等は、非課税となるため、株式年末税金の対象外となります。

配当金にかかる税金

配当金には、原則として20.315%（所得税15.315%、住民税5%）の税金が源泉徴収されます。つまり、10万円の配当金を受け取った場合、20,315円が税金として差し引かれ、実際に受け取れるのは79,685円となります。ただし、確定申告を行うことで、一定の条件を満たせば、払いすぎた税金の還付を受けることができます。

株式売却益にかかる税金

株式売却益（譲渡所得）にかかる税金も、原則として20.315%です。ただし、年間の株式売却益が20万円以下の場合は、申告分離課税を選択することができます。この場合、確定申告は不要となります。一方、年間の株式売却益が20万円を超える場合や、給与所得など他の所得と合わせて確定申告を行う場合は、申告が必要となります。

株式年末税金を抑えるための方法

株式年末税金は、投資家にとって無視できない負担となります。そこで、少しでも税負担を抑えるための方法をいくつかご紹介します。

1. 特定口座やNISA口座の活用

特定口座やNISA口座を利用することで、株式投資で得た利益が非課税になる制度を活用することができます。特定口座は、証券会社に開設する口座で、株式売却益や配当金にかかる税金を自動的に計算してくれるため、確定申告の手間を省くことができます。NISA口座は、年間120万円までの投資元本に対して、最長5年間、株式売却益や配当金が非課税になる制度です。

2. 損益通算の活用

株式投資では、利益が出ることもあれば、損失が出ることもあります。損失が出た場合、その損失を翌年以降3年間、利益と相殺して税負担を軽減できる制度があります。これを「損益通算」といいます。損益通算を活用することで、株式年末税金を抑えることができます。

3. 長期保有の優遇措置の活用

株式を1年以上保有した場合、売却益にかかる税率が軽減される「長期譲渡所得の優遇税率」が適用されます。具体的には、税率が20.315%から10.21%に軽減されます。長期保有することで、株式年末税金を抑えることができます。

まとめ

株式年末税金は、投資家にとって重要なテーマです。本記事では、株式年末税金の概要、対象となるもの、税率、そして税負担を抑えるための方法について解説しました。投資を行う際には、これらの情報を踏まえ、ご自身の投資スタイルやリスク許容度に合わせて、適切な投資判断を行うようにしましょう。