株式確定申告十二月期限迫る年末調整との違いとは

株式投資と年末調整：知っておきたいポイント

年末が近づくと、多くの人がそわそわするのが「年末調整」ですね。会社員にとってはお馴染みの手続きですが、株式投資をしている人にとっては、少し注意が必要なポイントがあります。特に、今年初めて株式投資を始めた人や、これから始めようと思っている人は、ぜひこの記事を読んで、株式確定申告12月までの期間を有効活用してください。

株式投資と税金：基礎知識

株式投資で利益が出ると、税金がかかります。具体的には、売却益（キャピタルゲイン）と配当金に対して、約20%の税金が課税されます。ただし、年間20万円以下の利益であれば、確定申告を行うことで、税金が還付される可能性があります（申告分離課税の場合）。

年末調整でできること、できないこと

年末調整では、給与所得に関する所得控除や税額控除を受けることができます。しかし、株式投資で得た利益は、原則として年末調整の対象外です。つまり、株式投資で利益が出ている場合は、株式確定申告12月までに、自分で確定申告を行う必要があります。

例外：特定口座「源泉徴収あり」の場合

証券会社に「特定口座（源泉徴収あり）」を開設している場合は、証券会社が年間の取引をまとめて税金を源泉徴収してくれます。この場合、確定申告は不要です。ただし、年間の利益が20万円以下で、税金の還付を受けたい場合は、確定申告を行う必要があります。

株式投資で損失が出た場合

株式投資で損失が出た場合は、確定申告を行うことで、その損失を他の所得と相殺できる場合があります（損益通算）。損益通算を行うことで、税金の負担を軽減できる可能性があります。ただし、損益通算には、いくつかの条件がありますので、注意が必要です。

「つみたてNISA」と「iDeCo」

長期的な資産形成を考える上で、「つみたてNISA」や「iDeCo」といった制度も有効です。これらの制度を利用することで、投資で得た利益が非課税になるなど、税制上の優遇を受けることができます。ただし、これらの制度にも、それぞれメリット・デメリットがありますので、自分に合った制度を選ぶことが大切です。

情報収集の重要性

株式投資は、自己責任で行うものです。投資を始める前に、しっかりと情報収集を行い、リスクとリターンについて理解しておくことが重要です。また、税金に関する知識も必要不可欠です。株式確定申告12月までに余裕を持って準備を進め、損をしないようにしましょう。