株式投資における収入と所得確定申告の必要性について

株式投資と所得確定申告：基礎知識と実践的な対応

近年、投資への関心が高まり、株式投資を始める人が増えています。株式投資は、企業の成長による値上がり益や配当金収入など、魅力的な側面を持つ一方、株式収入と所得確定申告は複雑な側面も持ち合わせています。そこで、本稿では、株式投資における所得の種類、確定申告の必要性、具体的な申告方法、注意点などを詳しく解説していきます。

株式投資で得られる収入とは？

株式投資で得られる収入は、大きく分けて以下の2種類があります。

1. 配当金収入

配当金収入とは、保有している株式の発行企業が、その利益の一部を株主に対して分配するものです。配当金は、企業の業績や配当方針によって金額が変動します。一般的に、年1回または2回に分けて支払われます。

2. 売却益（譲渡所得）

売却益とは、購入した株式を売却した際に、取得価額と売却価額の差額に生じる利益のことです。売却益は、株式市場の動向や企業の業績によって大きく変動する可能性があります。

株式収入と所得確定申告：申告が必要なケースとは？

株式投資で得た収入は、原則として「申告分離課税」の対象となります。つまり、他の所得とは別に税額を計算し、確定申告を行う必要があります。ただし、給与所得者で年間の配当所得と譲渡所得の合計額が20万円以下の場合は、確定申告は不要です（申告不要制度）。

具体的には、以下のいずれかに該当する場合は、株式収入と所得確定申告が必要となります。

年間の配当所得と譲渡所得の合計額が20万円を超える場合

給与所得以外の所得（不動産所得、事業所得など）がある場合

特定口座（源泉徴収あり）を利用せずに株式投資を行っている場合

確定申告の手続き：具体的な流れと必要書類

株式収入と所得確定申告の手続きは、以下のようになります。

1. 必要書類を準備する

確定申告書

株式等譲渡所得等の金額計算書

配当所得の源泉徴収票

証券会社の年間取引報告書

マイナンバーカードまたは通知カード

2. 確定申告書を作成する

国税庁のウェブサイト「確定申告書等作成コーナー」を利用すると、オンライン上で簡単に確定申告書を作成することができます。必要事項を入力し、印刷した申告書に必要書類を添付して税務署に提出します。

3. 税務署に提出する

確定申告書は、毎年2月16日から3月15日までの間に、居住地の税務署に提出します。郵送やe-Tax（電子申告）での提出も可能です。

株式投資と節税：知っておきたい制度と活用方法

株式投資には、いくつかの節税対策があります。代表的なものとして、以下の2つが挙げられます。

1. 特定口座（源泉徴収あり）の活用

特定口座（源泉徴収あり）とは、証券会社に開設する口座の一種で、株式等の売却益や配当金に対して、あらかじめ税金が源泉徴収される制度です。年間の配当所得と譲渡所得の合計額が20万円以下の場合は、確定申告が不要となるため、手続きが簡素化されます。

2. NISA（少額投資非課税制度）の活用

NISAとは、年間120万円までの投資元本に対して、最長5年間、株式や投資信託などの売却益や配当金が非課税となる制度です。投資初心者でも利用しやすく、長期的な資産形成に役立ちます。

まとめ

株式投資は、適切な知識と準備があれば、資産形成の有効な手段となります。株式収入と所得確定申告について正しく理解し、自分に合った方法で投資を行いましょう。