確定申告株式一般譲渡先証券会社名特定方法

確定申告と株式譲渡：知っておきたい基礎知識

株式投資は、値上がり益や配当金など、魅力的なリターンが期待できる一方で、利益を得た際には税金が発生します。特に、株式を売却して利益が出た場合、「譲渡所得」として確定申告が必要となります。今回は、株式譲渡に係る確定申告について、基礎知識から具体的な申告方法までわかりやすく解説します。

株式譲渡と確定申告：なぜ必要？

株式譲渡によって得た利益は、「譲渡所得」に分類され、所得税の課税対象となります。確定申告とは、1年間（1月1日から12月31日）の所得と税金を計算し、納税額を確定させる手続きです。給与所得者であれば、年末調整で税金の精算が済むケースが多いですが、株式譲渡益など、確定申告が必要な所得がある場合は、自ら申告・納税する義務があります。

確定申告が必要なケースとは？

株式投資における確定申告は、年間の取引状況によって、確定申告が必要なケースと、不要なケースがあります。具体的には、以下のようになります。

確定申告が必要なケース

特定口座（源泉徴収あり）を利用せずに株式を売却し、利益が出た場合

特定口座（源泉徴収あり）と一般口座（源泉徴収なし）の両方で株式取引を行い、年間の譲渡損益を通算して申告する必要がある場合

特定口座（源泉徴収あり）を利用していても、年間の利益が20万円を超える場合

確定申告が不要なケース

特定口座（源泉徴収あり）を利用し、年間の譲渡益が20万円以下である場合

年間を通じて、株式の売却や配当金の受領など、確定申告が必要な取引を行っていない場合

株式譲渡における確定申告の手順

株式譲渡の確定申告は、一般的な確定申告と同様の流れで行います。主な手順は以下の通りです。

1. 必要書類を準備する

マイナンバーカード（または通知カードと本人確認書類）

証券会社から発行される「年間取引報告書」

特定口座を利用している場合は、「特定口座年間取引報告書」

その他、医療費控除やふるさと納税など、控除を受ける場合は、それぞれの証明書類

特に重要なのが、証券会社から発行される「年間取引報告書」です。この書類には、年間の株式取引の記録が記載されており、確定申告の際に必要となる「株式等の譲渡の計算書」を作成する際に利用されます。

2. 譲渡損益を計算する

「年間取引報告書」などの資料を元に、譲渡損益を計算します。譲渡損益は、以下の計算式で求めることができます。

譲渡損益 = 譲渡収入金額 - (取得価額 + 譲渡費用)

譲渡収入金額とは、株式を売却して得た金額のことです。取得価額とは、株式を購入した際の金額に、手数料などを加えた金額です。譲渡費用とは、株式を売却する際に証券会社に支払う手数料などを指します。

3. 確定申告書を作成する

譲渡損益が計算できたら、確定申告書を作成します。確定申告書は、国税庁のウェブサイトからダウンロードできるほか、税務署でも入手できます。株式譲渡の場合、「確定申告書B」と「株式等の譲渡の計算書」が必要となります。「株式等の譲渡の計算書」には、「年間取引報告書」の内容を転記していきます。

4. 確定申告書を提出する

作成した確定申告書は、税務署に郵送するか、e-Taxで電子申告します。確定申告の提出期限は、毎年3月15日です。ただし、2月16日以降に確定申告書を提出する場合、還付金の受け取りが4月以降になるため、注意が必要です。

確定申告株式一般譲渡先証券会社名と特定口座

確定申告の際には、「確定申告株式一般譲渡先証券会社名」を正確に記載する必要があります。「確定申告株式一般譲渡先証券会社名」とは、株式を売却した証券会社のことです。特定口座を利用している場合、証券会社が年間の取引報告書を作成し、税務署にも報告を行ってくれます。

特定口座には、「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2種類があります。「源泉徴収あり」を選択すると、証券会社が自動的に税金を徴収してくれるため、確定申告の手間を省くことができます。一方、「源泉徴収なし」を選択した場合は、確定申告の際に、自分で税金を計算して納付する必要があります。

まとめ

株式投資で利益を得た場合、確定申告が必要となるケースがあります。「年間取引報告書」などの必要書類を準備し、適切な方法で確定申告を行いましょう。