株式投資における申告分離課税と２０万円の壁：基礎知識と適用事例

株式投資と確定申告：20万円の壁を越えるために

近年、老後の不安や投資ブームを背景に、株式投資を始める人が増えています。特に、つみたてNISAやiDeCoといった少額投資非課税制度の普及は、若い世代を中心に投資へのハードルを大きく下げました。しかし、いざ株式投資を始めるとなると、「確定申告って必要なの？」「特定口座と一般口座の違いは？」など、様々な疑問が浮かび上がってくるのではないでしょうか。今回は、株式投資における確定申告、特に「株式申告２０万」というキーワードに焦点を当て、詳しく解説していきます。

株式投資と確定申告：基本の「き」

株式投資で利益が出た場合、原則として確定申告が必要となります。なぜなら、株式投資で得た利益は「譲渡所得」に分類され、所得税の課税対象となるからです。ただし、すべての人が確定申告をしなければならないわけではありません。年間の利益が20万円以下であれば、確定申告は不要です。これが「株式申告２０万」のルールです。

もう少し詳しく説明すると、給与所得者であれば、年間の給与収入が2,000万円以下で、かつ給与所得と退職所得以外の所得が20万円以下の場合、「申告不要制度」が適用されます。株式投資で得た利益がこの20万円以下であれば、確定申告は不要となるのです。

「株式申告２０万」の注意点：特定口座と一般口座

「株式申告２０万」のルールを理解した上で、注意しておきたいのが、証券会社で開設する口座の種類です。証券会社の口座には、「特定口座」と「一般口座」の2種類があります。特定口座は、証券会社が年間の取引損益を自動的に計算し、確定申告に必要な書類を作成してくれる便利な口座です。一方、一般口座は、自分で年間の取引損益を計算し、確定申告を行う必要があります。

「株式申告２０万」のルールが適用されるのは、特定口座の「源泉徴収あり」を選択している場合のみです。特定口座の「源泉徴収なし」や、一般口座で株式投資を行っている場合は、年間の利益が20万円以下であっても、確定申告が必要となるケースがあります。ご自身の口座の種類や選択している源泉徴収の有無をよく確認しておきましょう。

20万円の壁を越えたら：確定申告の手続き

年間の株式投資の利益が20万円を超えた場合、確定申告が必要となります。確定申告は、毎年2月16日から3月15日までの間に行います。必要な書類を税務署に提出するか、e-Taxを利用してオンラインで申告を行います。e-Taxを利用すれば、自宅や外出先からでも簡単に申告手続きが完了するため便利です。

確定申告では、「確定申告書B」という書類を使用します。株式投資で得た利益は、「譲渡所得」の項目に計上します。特定口座を利用している場合は、証券会社から送付される「特定口座年間取引報告書」の内容に基づいて申告書を作成します。一般口座の場合は、自分で年間の取引記録をまとめ、損益を計算する必要があります。

「株式申告２０万」を超えても慌てないために：準備と心構え

「株式申告２０万」のルールは、株式投資を始める上での一つの目安となります。しかし、投資額や利益が増えていくにつれて、確定申告の知識や手続きは避けて通れません。日頃から、ご自身の口座の種類や源泉徴収の有無を確認し、必要に応じて確定申告の準備を進めておきましょう。また、確定申告に関する情報は、国税庁のウェブサイトや税務署で入手することができます。積極的に情報収集を行い、疑問点があれば専門家に相談するなど、安心して株式投資を続けていきましょう。