株式投資における確定申告：eTax利用の具体的な方法

株式投資と確定申告：知っておきたい基礎知識

近年、投資ブームの到来とともに、株式投資を始められる方が増えています。株式投資は、企業の成長に伴い、値上がり益や配当金といった利益を得られる可能性を秘めた魅力的な投資手段です。しかし、株式投資で利益が出た場合、確定申告が必要となるケースがあることをご存知でしょうか？

株式投資と確定申告：なぜ必要？

株式投資で得た利益は、原則として「申告分離課税」の対象となります。これは、給与所得などの他の所得とは別に税額を計算し、確定申告によって納税する必要があることを意味します。確定申告を怠ると、本来支払うべき税金を納めていない状態となり、追徴課税や延滞税が発生する可能性もあります。そのため、株式投資を行う際は、確定申告に関する正しい知識を身につけておくことが重要です。

確定申告が必要なケースとは？

株式投資における確定申告は、以下のいずれかに該当する場合に必要となります。

1. 特定口座（源泉徴収あり）を選択していない場合

証券会社で口座開設する際、「特定口座」と「一般口座」のいずれかを選択できます。特定口座には、「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2種類があります。源泉徴収ありを選択すると、証券会社が売却益や配当金などの税金をあらかじめ徴収してくれるため、確定申告が不要になるケースがほとんどです。一方、特定口座（源泉徴収なし）や一般口座を選択した場合は、自身で確定申告を行う必要があります。

2. 年間の譲渡所得が20万円を超える場合

特定口座（源泉徴収あり）を選択していても、年間の譲渡所得（売却益と配当金などの合計）が20万円を超える場合は、確定申告が必要となります。これは、特定口座（源泉徴収あり）では、年間の譲渡所得が20万円以下であれば、確定申告が不要となる制度があるためです。

3. 株式の損失を翌年以降に繰り越したい場合

株式投資では、必ずしも利益が出るわけではなく、損失が発生する可能性もあります。もし、年間で株式投資による損失が発生した場合、その損失を翌年以降3年間、株式譲渡益と相殺できる「損益通算」という制度があります。この制度を利用するためには、確定申告を行う必要があります。

確定申告の方法：株式確定申告etaxのススメ

確定申告を行う方法は、主に以下の3つがあります。

1. 税務署へ直接提出

確定申告書を作成し、必要書類とともに税務署へ直接提出する方法です。税務署の窓口で説明を受けながら手続きを進められるため、初めて確定申告を行う方でも安心です。

2. 郵送による提出

確定申告書を作成し、必要書類とともに税務署へ郵送する方法です。税務署へ直接行く手間が省けるため、忙しい方におすすめです。

3. 株式確定申告etaxによる電子申告

インターネットを利用して、自宅やオフィスから確定申告の手続きを行える方法です。株式確定申告etaxを利用することで、書類作成の手間が省けるだけでなく、24時間いつでも手続きが可能なため、大変便利です。また、還付金が早く受け取れるというメリットもあります。

まとめ

株式投資で利益が出た場合、確定申告が必要となるケースがあることを理解しておくことが重要です。確定申告の手続きは、株式確定申告etaxを利用することで、簡単かつスムーズに行うことができます。ぜひ、この機会に株式確定申告etaxの利用を検討してみてはいかがでしょうか。