年末調整実施前に確認すべき事項：株式確定申告１２月まで

株式投資と確定申告：12月が重要な理由

株式投資で利益を上げると、確定申告が必要になる場合があります。特に、株式確定申告１２月までという言葉を耳にする機会も多いのではないでしょうか。12月は、1年間の投資の結果を振り返り、翌年の税金対策を考える上で重要な時期となります。本稿では、株式投資における確定申告と、12月がなぜ重要なのかについて詳しく解説していきます。

株式投資と確定申告の基本

株式投資で得られる利益は、主に「配当所得」と「譲渡所得」の2種類に分けられます。これらの所得は、原則として「申告分離課税」の対象となり、確定申告を行う必要があります。ただし、給与所得者で一定の条件を満たす場合は、確定申告が不要となる「特定口座源泉徴収あり」の制度を選択することも可能です。

配当所得

配当所得とは、保有している株式の企業から受け取る配当金のことです。配当金には、あらかじめ20.315%（所得税15.315%、復興特別所得税5%）の税金が源泉徴収されています。

譲渡所得

譲渡所得とは、株式を売却して得た利益のことです。譲渡所得は、売却価格から取得価格や手数料などの費用を差し引いて計算されます。譲渡所得にも、特定口座源泉徴収ありの場合を除き、確定申告が必要です。

なぜ12月が重要なのか？

株式確定申告１２月までという言葉を耳にするのは、主に「損益通算」と「年末年始の市場休場」という2つの要素が関係しています。

損益通算

株式投資では、利益が出るときもあれば、損失が出ることもあります。確定申告では、1年間の取引で発生した利益と損失を相殺することができます。これを「損益通算」といいます。損益通算を行うことで、税金の負担を軽減できる可能性があります。株式確定申告１２月までに、年間の損益状況を把握しておくことが重要です。

年末年始の市場休場

日本の株式市場は、12月31日から1月3日までの間、休場となります。そのため、株式確定申告１２月までに、損益通算に利用する株式の売買や、特定口座源泉徴収ありの選択など、必要な手続きを済ませておく必要があります。

12月の株式投資戦略

12月は、税金対策を意識した株式投資戦略が重要となります。具体的には、以下の3つのポイントを押さえておきましょう。

1. 損失の確定

含み損を抱えている株式がある場合、損益通算を利用して税金の負担を軽減するために、損失を確定するのも一つの方法です。ただし、損失の確定は、あくまでも税金対策であり、将来的な株価の上昇を見込んで保有し続けるという選択肢もあります。投資判断は慎重に行いましょう。

2. 特定口座の使い分け

特定口座には、「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2種類があります。特定口座源泉徴収ありの場合、確定申告が不要となるため、手続きが簡素化されます。一方、特定口座源泉徴収なしの場合、確定申告が必要となりますが、損益通算などの制度を活用することができます。自身の投資スタイルや税金状況に応じて、適切な方を選びましょう。

3. 年末年始の市場動向に注意

年末年始は、海外投資家の動向や企業の決算発表など、市場に影響を与えるイベントが少ないため、株価が比較的安定する傾向にあります。しかし、予期せぬ出来事が起こる可能性もあるため、常に市場動向に注意を払い、冷静な投資判断を心がけましょう。

まとめ

株式確定申告１２月までという言葉を意識し、早めに対策を講じることで、スムーズに確定申告を済ませることができます。また、12月は税金対策だけでなく、翌年の投資戦略を考える上でも重要な時期です。本稿を参考に、ご自身の投資計画を見直してみてはいかがでしょうか。