株式FX税率比較徹底解説！初心者向け所得区分と確定申告方法

株式投資とFXにおける税金

株式投資やFX（外国為替証拠金取引）は、どちらも価格変動による差益を狙う投資方法として人気があります。しかし、利益を得た場合には税金が発生することを忘れていけません。

株式投資の税金

株式投資で得られる利益には、主に「譲渡益」と「配当金」の2種類があります。

1. 譲渡益

株式を売却して得た利益が譲渡益にあたり、税率は一律20.315%（所得税15.315%、住民税5%）です。ただし、年間の譲渡益が20万円以下であれば申告不要となります。

2. 配当金

株式を保有していると、企業の業績に応じて配当金が支払われることがあります。配当金にかかる税率も譲渡益と同様に20.315%です。ただし、確定申告を行うことで、配当金が少額の場合には税金が還付される「配当控除」を利用することも可能です。

FXの税金

FXで得られる利益は「雑所得」として扱われ、他の所得と合算して税額が計算されます。給与所得など他の所得と合算した金額に応じて、税率は5%～45%の累進課税となります。

FXの確定申告

FXで年間20万円以上の利益が出た場合、確定申告が必要となります。FX会社によっては、年間の取引報告書を提供しているところもあるので、活用すると良いでしょう。

株式投資とFXの税金の比較

株式投資とFXでは、税金の計算方法や税率が異なります。株式投資は利益に対して一律20.315%の税率ですが、FXは他の所得と合算して税額が計算されます。どちらの投資方法が有利かは、個人の収入や投資スタイルによって異なるため、事前にしっかりと理解しておくことが重要です。

税金対策

投資で利益を上げるためには、税金対策も重要です。以下に、株式投資とFXにおける主な税金対策を紹介します。

1. 特定口座・NISAの活用

株式投資では、特定口座やNISA（少額投資非課税制度）を利用することで、税金の優遇を受けることができます。特定口座は、証券会社で開設する口座で、源泉徴収ありと源泉徴収なしの2種類があります。源泉徴収ありを選択すると、証券会社が代わりに税金を納付してくれるため、確定申告が不要になります。NISAは、年間120万円までの投資元本に対して、最長5年間、運用益が非課税になる制度です。

2. 損失の繰越控除

株式投資やFXで損失が発生した場合、その損失を翌年以降3年間、利益と相殺できる「損失の繰越控除」という制度があります。損失を繰り越すことで、税負担を軽減することができます。

3. 税理士への相談

税金に関して不安な点があれば、税理士に相談してみるのも良いでしょう。専門家のアドバイスを受けることで、自分に合った税金対策を見つけることができます。

まとめ

株式投資やFXで利益を得るためには、税金についての知識は欠かせません。税金計算方法や税率、税金対策などを理解した上で、投資計画を立てましょう。