確定申告における株式譲渡益と給与所得の精算方法

確定申告株式譲渡益給与所得：サラリーマン投資家のための総合ガイド

近年、投資ブームやNISA制度の拡充などを背景に、サラリーマン投資家が増加しています。給与所得以外の収入源として、株式投資による利益（譲渡益）を得るケースも珍しくありません。しかし、株式投資で利益が出た場合、確定申告が必要となるケースがあることをご存知でしょうか。本稿では、確定申告株式譲渡益給与所得の関係性について、詳しく解説していきます。

株式譲渡益と確定申告：基本的な仕組み

株式投資で得た利益は「株式譲渡益」と呼ばれ、所得税の課税対象となります。ただし、すべての株式譲渡益に対して確定申告が必要となるわけではありません。年間の株式譲渡益が20万円以下であれば、確定申告は不要です（申告分離課税を選択している場合）。

一方、年間の株式譲渡益が20万円を超える場合、または給与所得以外の所得と合わせて確定申告を行う必要があるケースもあります。特に、給与所得のあるサラリーマンが株式譲渡益を得た場合、確定申告株式譲渡益給与所得の処理は複雑になりがちです。注意深く確認する必要があります。

確定申告が必要となるケース：給与所得者編

給与所得のある方が確定申告が必要となるケースは、主に以下の3パターンです。

1. 年間の株式譲渡益が20万円を超える場合

年間の株式譲渡益が20万円を超える場合、原則として確定申告が必要です。この場合、給与所得と株式譲渡益を合算して所得税を計算します。ただし、特定口座を利用し「源泉徴収あり」を選択している場合は、証券会社が所得税を源泉徴収してくれるため、確定申告は不要です。

2. 給与所得以外の所得と合算して確定申告が必要な場合

株式譲渡益以外にも、不動産所得や事業所得など、給与所得以外の所得がある場合は、それらの所得と合算して確定申告を行う必要があります。この際、株式譲渡益も申告対象となります。

3. 医療費控除など、確定申告を行うことで税金が還付される場合

年間の医療費が一定額を超えた場合などに適用される医療費控除のように、確定申告を行うことで税金が還付される場合があります。このような場合、株式譲渡益が20万円以下であっても、確定申告を行うことで税金の還付を受けられる可能性があります。

確定申告の手続き：必要な書類と注意点

確定申告株式譲渡益給与所得の処理を行う場合、以下の書類が必要です。

確定申告書AまたはB

株式等譲渡所得等の金額の計算明細書

源泉徴収票（給与所得者のみ）

特定口座年間取引報告書（特定口座を利用している場合）

その他、控除を受ける場合は、それぞれの控除に必要な書類

確定申告の手続きは、国税庁のウェブサイト「e-Tax」を利用してオンラインで行うことも、税務署に書類を提出して行うことも可能です。e-Taxを利用する場合は、事前にマイナンバーカードを取得し、必要な設定をしておく必要があります。

まとめ

本稿では、確定申告株式譲渡益給与所得の関係性について解説しました。株式投資で利益が出た場合、確定申告が必要となるケースがあることを理解し、適切な処理を行うようにしましょう。なお、本稿は一般的な情報提供を目的としており、特定の投資や税務に関するアドバイスを提供するものではありません。具体的な投資や税務に関する判断は、専門家にご相談ください。