株式一般口座確定申告２０万円以下特定利益控除適用判断基準

株式一般口座確定申告20万円以下：知っておきたい基礎知識と注意点

近年、投資に関心を持つ人が増え、株式投資を始める人も少なくありません。株式投資で得た利益は、原則として確定申告が必要となります。しかし、「年間の利益が少額だから確定申告は不要」と考えている人もいるのではないでしょうか。そこで今回は、株式一般口座確定申告20万円以下について、詳しく解説していきます。

株式投資と確定申告：基本的な仕組み

株式投資で得た利益は、「譲渡所得」として所得税の対象となります。年間の譲渡所得が一定額を超えると、確定申告が必要となります。この「一定額」は、給与所得者など、年間の給与収入が2,000万円以下の場合、「申告分離課税を選択した場合の基礎控除額（38万円）」となります。つまり、年間の給与所得が2,000万円以下で、かつ、申告分離課税を選択する場合は、年間の譲渡所得が38万円以下であれば確定申告は不要です。

しかし、ここで注意が必要なのが、株式一般口座確定申告20万円以下というキーワードです。これは、特定口座ではなく、一般口座で株式投資を行っている場合に適用されるルールです。一般口座で株式投資を行い、年間の譲渡所得が20万円以下であっても、確定申告が不要になるわけではありません。なぜなら、一般口座の場合、年間の譲渡所得が20万円以下であっても、確定申告を行うことで、所得税の還付を受けられる可能性があるからです。

株式一般口座確定申告20万円以下でも確定申告が推奨される理由

一般口座で株式投資を行い、年間の譲渡所得が20万円以下の場合でも、確定申告を行うことで、以下の様なメリットがあります。

1. 所得税の還付

株式投資で損失が発生した場合、その損失を確定申告することで、他の所得と損益通算することができます。その結果、所得税の還付を受けられる可能性があります。また、年間の譲渡所得が20万円以下であっても、株式の売却時に証券会社に支払った手数料や、投資に関する書籍代などの経費を控除することで、所得税の還付額を増やせる可能性があります。

2. 損失の繰越控除

株式投資で発生した損失は、確定申告を行うことで、翌年以降3年間にわたって繰り越して、利益と相殺することができます。これを「損失の繰越控除」といいます。損失の繰越控除を利用することで、将来の税負担を軽減できる可能性があります。

まとめ：株式一般口座確定申告20万円以下だからといって油断は禁物

株式一般口座確定申告20万円以下だからといって、確定申告を怠ってしまうと、本来受けられるはずの所得税の還付を受けられなかったり、損失の繰越控除を利用できなかったりする可能性があります。確定申告は、少し面倒な手続きではありますが、ご自身の大切な資産を守るためにも、しっかりと行うようにしましょう。