株式一般口座確定申告添付書類作成チェックリスト

株式一般口座確定申告添付とは

株式一般口座確定申告添付とは、証券会社に開設した特定口座ではなく、一般口座で株式等の取引を行い、年間の譲渡損益が20万円を超えた場合に、確定申告書に添付する書類です。確定申告書と合わせて税務署に提出することで、株式等の譲渡所得にかかる税金を正しく計算し、納税することができます。

株式一般口座確定申告添付が必要な人

株式等の取引を一般口座で行っている場合、以下のいずれかに該当する人は、株式一般口座確定申告添付が必要となります。

年間の株式等の譲渡益が20万円を超えた場合

年間の株式等の譲渡損失が発生し、確定申告を行うことで損失を翌年以降に繰り越したい場合

特定口座を利用している場合は、証券会社が年間取引報告書を作成し、税務署に報告するため、原則として確定申告は不要です。しかし、一般口座の場合は、自分で確定申告を行う必要があります。

株式一般口座確定申告添付の作成方法

株式一般口座確定申告添付は、以下の手順で作成します。

証券会社から「年間取引報告書」を入手する

「年間取引報告書」に基づいて、譲渡損益を計算する

確定申告書を作成し、必要事項を記入する

「年間取引報告書」と合わせて、税務署に提出する

譲渡損益の計算は複雑なため、税理士などの専門家に相談することもできます。

株式一般口座確定申告添付の注意点

株式一般口座確定申告添付を作成する際には、以下の点に注意が必要です。

譲渡損益の計算には、株式等の取得価額が必要となります。取得価額は、購入時の価格だけでなく、手数料なども含める必要があります。

特定口座と一般口座の両方で株式等の取引を行っている場合は、それぞれの口座の取引を合算して、譲渡損益を計算する必要があります。

確定申告の期限は、翌年の3月15日です。期限内に申告を行わないと、延滞税などが課される可能性があります。

株式投資と税金

株式投資を行う際には、税金についても理解しておくことが重要です。株式投資で得た利益は、原則として課税対象となります。ただし、NISA（少額投資非課税制度）やiDeCo（個人型確定拠出年金）などの制度を利用することで、税負担を軽減することができます。

株式投資を行う前に、税金についても事前に調べておくことをおすすめします。