株式取得費控除方法徹底解説

株式取得費の基礎知識

株式投資を行う上で、利益を最大化するためには、税金対策は欠かせません。特に、株式売却益にかかる税金は、利益に大きく影響するため、事前にしっかりと理解しておく必要があります。株式売却益の計算において重要な要素となるのが「株式取得費」です。株式取得費とは、株式を取得するために直接かかった費用の総額を指します。この費用を正確に把握することで、売却時の税負担を軽減できる可能性があります。

株式取得費に含まれるものとは？

株式取得費には、株式の購入代金だけでなく、様々な費用が含まれます。具体的には、以下のものが挙げられます。

株式の購入代金

証券会社への手数料

株式の売買委託手数料

株式の保管費用

株式取得のための借入金の利息

これらの費用を漏れなく計上することで、正確な株式取得費を算出することができます。特に、証券会社への手数料や保管費用などは、見落としがちなので注意が必要です。また、株式投資のためにセミナーを受講した場合の費用や、投資関連書籍の購入費用などは、株式取得費には含まれませんので注意が必要です。

株式取得費調べ方：具体的な方法

株式取得費を調べるには、以下の方法があります。

1. 証券会社の取引報告書を確認する

証券会社は、株式の売買や配当金・分配金の受領などがあった場合、取引報告書を発行しています。この取引報告書には、株式の購入日、購入価格、手数料などが記載されていますので、過去の取引報告書を保管している場合は、そこから株式取得費を調べることができます。

2. 証券会社のウェブサイトで確認する

多くの証券会社では、ウェブサイト上に取引履歴を閲覧できるサービスを提供しています。このサービスを利用すれば、過去の取引内容を簡単に確認することができます。

3. 確定申告書を確認する

過去に株式を売却して確定申告を行っている場合は、確定申告書に株式取得費が記載されています。確定申告書は、税務署で保管されているため、再発行を請求することも可能です。

株式取得費が不明な場合の対処法

長期間保有している株式や、証券会社を変更した場合など、株式取得費の資料が紛失してしまうケースもあります。このような場合でも、以下の方法で株式取得費を推定することができます。

1. 「みなし取得費」を適用する

株式取得費が不明な場合や、取得費を証明する書類がない場合は、「みなし取得費」という制度を利用することができます。みなし取得費とは、売却した年の1月1日における上場株式等の時価の5％相当額を取得費とみなす制度です。ただし、みなし取得費は、実際の取得費よりも低くなる可能性が高いため、注意が必要です。

2. 証券会社に問い合わせる

証券会社によっては、過去の取引履歴を一定期間保管している場合があります。そのため、証券会社に問い合わせてみることで、株式取得費に関する情報を得られる可能性があります。

株式取得費調べ方：まとめ

株式取得費は、株式売却益を計算する上で非常に重要な要素です。株式取得費を正確に把握することで、税負担を軽減できる可能性があります。そのため、株式投資を行う際には、日頃から取引報告書を保管するなど、株式取得費を把握するための準備をしておくことが大切です。