株式譲渡確定申告の手順

株式譲渡確定申告：基礎知識と実践的なやり方

株式投資は、資産運用の一つの手段として広く認知されています。特に、成長企業の株式に投資することで、大きな利益を得られる可能性があります。しかし、株式投資で利益が出た場合には、税金が発生することを忘れてはいけません。株式譲渡益は、所得税の対象となるため、確定申告が必要となります。そこで今回は、株式譲渡確定申告やり方について、詳しく解説していきます。

株式譲渡確定申告とは？

株式譲渡確定申告とは、株式を売却して利益が出た場合に、その利益に対して税金を納めるための手続きです。株式譲渡益は、給与所得などとは異なり、「申告分離課税」の対象となります。つまり、他の所得と合算せずに、 separado に税額を計算し、申告・納税する必要があるのです。

株式譲渡確定申告が必要なケース

株式譲渡確定申告が必要となるのは、以下のケースです。

上場株式や非上場株式を売却して、利益が出た場合

株式投資信託を解約したり、償還を受けたりして、利益が出た場合

株式交換や株式移転などにより、株式を譲渡した場合

ただし、証券会社に特定口座（源泉徴収あり）を開設し、そこで株式取引を行っている場合は、原則として確定申告は不要です。証券会社が、すでに税金を徴収してくれているからです。しかし、特定口座（源泉徴収なし）や一般口座で株式取引を行っている場合は、自分で確定申告を行う必要があります。

株式譲渡確定申告やり方：具体的な手順

株式譲渡確定申告やり方は、以下の手順で行います。

1. 必要書類を準備する

株式譲渡確定申告に必要な書類は、以下のとおりです。

確定申告書B

株式等譲渡所得等の金額の計算明細書

株式の譲渡所得等の計算に関する明細書

証券会社の年間取引報告書

その他、必要に応じて提出を求められる書類

確定申告書Bや株式等譲渡所得等の金額の計算明細書は、国税庁のウェブサイトからダウンロードできます。また、税務署でも入手可能です。

2. 株式譲渡益を計算する

株式譲渡益は、「譲渡収入金額」から「取得費」と「譲渡費用」を差し引いて計算します。

譲渡収入金額：株式を売却して得た金額

取得費：株式を購入したときの金額に、購入手数料などを加えた金額

譲渡費用：株式を売却したときにかかった手数料や税金などの金額

株式を長期保有していた場合は、株式譲渡益に対して税制上の優遇措置があります。具体的には、保有期間が5年を超える株式を売却した場合、株式譲渡益の2分の1が控除されます。

3. 確定申告書を作成する

必要書類が揃ったら、確定申告書Bを作成します。確定申告書Bには、氏名や住所などの個人情報、株式譲渡益などの所得金額、控除額などを記入します。株式譲渡益は、「申告分離課税」の対象となるため、他の所得とは別に計算する必要がある点に注意しましょう。

4. 税務署に提出する

作成した確定申告書Bは、2月16日から3月15日までの間に、自分の住所地を管轄する税務署に提出します。郵送で提出することも可能です。期限内に申告しないと、延滞税や加算税が課される可能性があるので注意が必要です。

株式譲渡確定申告やり方：知っておきたいポイント

株式譲渡確定申告やり方をスムーズに進めるために、以下のポイントを押さえておきましょう。

特定口座（源泉徴収あり）を利用している場合でも、年間の取引損益が20万円を超える場合は確定申告が必要となる場合があります。

株式の売却損が出た場合は、確定申告を行うことで、翌年以降に繰り越して、利益と相殺することができます。

確定申告書の作成が難しい場合は、税理士などの専門家に相談することもできます。

まとめ

株式投資で利益が出た場合は、確定申告が必要となります。株式譲渡確定申告やり方は、複雑に感じるかもしれませんが、事前にしっかりと準備しておけば、スムーズに進めることができます。本記事を参考に、正しい知識を身につけて、適切な申告を行いましょう。