株式売買差額税金計算方法

株式投資と税金：知っておきたい基礎知識

株式投資は、企業の成長に投資し、配当金や値上がり益を得ることで資産形成を目指す有効な手段の一つです。しかし、株式投資で利益を得た場合には、税金が発生することを忘れてはなりません。特に、株式を売却して得た利益である「株式譲渡益」には、「株式売買差額税金」が課税されます。

株式譲渡益と株式売買差額税金

株式譲渡益とは、株式の売却価格から取得価格や手数料などの必要経費を差し引いた金額を指します。そして、この株式譲渡益に対して課税されるのが「株式売買差額税金」です。

株式譲渡益の計算方法

株式譲渡益 = 株式の売却価格 - 株式の取得価格 - 手数料などの必要経費

株式売買差額税金の税率

株式売買差額税金の税率は、一律20.315%（所得税15.315%、住民税5%）となっています。（2023年現在）

特定口座と一般口座の違い

株式投資を行う際、証券会社に開設する口座には、「特定口座」と「一般口座」の2種類があります。特定口座は、株式譲渡益などの税金の計算や納付を証券会社が代行してくれる便利な口座です。一方、一般口座では、自分で確定申告を行う必要があります。

確定申告が必要なケース

特定口座を利用している場合でも、年間の株式譲渡益が20万円を超える場合や、損失を翌年以降に繰り越したい場合は、確定申告を行う必要があります。また、一般口座を利用している場合は、年間の株式譲渡益の有無にかかわらず、確定申告が必要です。

損益通算と損失の繰越控除

株式投資では、利益が出ることもあれば、損失が出ることもあります。年間で株式譲渡損が発生した場合、一定の要件を満たせば、給与所得などの他の所得と相殺することで、税負担を軽減できる「損益通算」制度を利用できます。また、損益通算後も損失が残る場合は、「損失の繰越控除」制度を利用することで、最大3年間、将来の株式譲渡益から控除することができます。

まとめ

株式投資で利益を得るためには、株式売買差額税金などの税金に関する知識を深めておくことが重要です。特定口座や一般口座の違い、確定申告の必要性、損益通算や損失の繰越控除制度などを理解し、適切な税金対策を行いながら、効率的な資産形成を目指しましょう。