株式投資における損失報告分析とリスク管理戦略の構築

株式損失報告とは

株式損失報告とは、株式の売却によって発生した損失を報告する書類です。株式の売却益については確定申告書に記載する必要がありますが、損失については株式損失報告書を作成して税務署に提出する必要があります。

株式損失報告書の提出義務

株式損失報告書の提出義務があるのは、以下の場合です。

株式の売却によって損失が発生した場合

損失額が30万円を超える場合

株式損失報告書の提出期限

株式損失報告書の提出期限は、確定申告書の提出期限と同じです。つまり、翌年の3月15日までです。

株式損失報告書の記載事項

株式損失報告書には、以下の事項を記載する必要があります。

株式の名称

株式の数量

株式の取得価額

株式の売却価額

損失額

株式損失報告書の提出方法

株式損失報告書は、税務署に直接提出するか、郵送で提出することができます。直接提出する場合は、確定申告書の提出時に一緒に提出することができます。

株式損失の税務上の取扱い

株式損失は、確定申告書において他の所得から控除することができます。ただし、控除できる損失額は30万円までです。30万円を超える損失が発生した場合は、翌年以降に繰り越すことができます。

株式損失報告書の提出が遅れた場合

株式損失報告書の提出が遅れた場合、延滞税が課される場合があります。延滞税は、1か月あたり損失額の0.0146％です。

株式損失報告書の提出が免除される場合

以下の場合は、株式損失報告書の提出が免除されます。

損失額が30万円以下である場合

株式の売却が事業所得に該当する場合

株式損失報告書の提出に関する注意事項

株式損失報告書の提出に関する注意事項を以下に示します。

株式損失報告書は、正確かつ丁寧に記載してください。

株式損失報告書は、確定申告書の提出期限までに提出してください。

株式損失報告書を提出した後は、控えを保管しておいてください。

株式損失報告書の提出に関するお問い合わせ

株式損失報告書の提出に関するお問い合わせは、最寄りの税務署までお尋ねください。