株式投資における確定申告：利益算出と節税対策の実践ガイド

株式投資と確定申告：基礎知識と注意点

近年、投資に関心を持つ人が増え、株式投資を始める人も少なくありません。株式投資で得られる利益は、給与所得などとは異なり、自身で確定申告を行う必要があります。特に、利益が出た場合は、株式確定申告利益を正しく計算し、申告することが重要です。

株式確定申告利益とは

株式確定申告利益とは、株式の売却益や配当金などの株式投資によって得られた利益から、必要経費を差し引いた金額を指します。具体的には、以下の様な利益が含まれます。

株式の売却益：株式を売却して得た利益

配当金：保有する株式の企業から受け取る利益分配

株式交換・株式移転による利益

これらの利益から、株式の売買手数料や口座開設費用などの必要経費を差し引いたものが、株式確定申告利益となります。

確定申告が必要なケース

株式投資で利益が出た場合、以下のいずれかに該当する場合は、確定申告を行う必要があります。

給与所得者で、給与の年間収入が2,000万円を超え、かつ、給与所得及び退職所得以外の所得の金額の合計額が20万円を超える場合

給与所得者で、給与を1つの会社からだけもらっていて、年末調整を受けている場合でも、給与所得及び退職所得以外の所得の金額の合計額が20万円を超える場合

自営業者など、給与所得者以外の人

ただし、証券会社で「特定口座源泉徴収あり」の口座を開設し、そこで株式取引を行っている場合は、確定申告が不要になる場合があります。これは、証券会社が年間の取引損益を計算し、税金を源泉徴収してくれる制度です。ただし、特定口座で源泉徴収されている場合でも、他の所得と合わせて確定申告が必要になるケースもありますので、注意が必要です。

確定申告の手続き

確定申告は、毎年2月16日から3月15日までの間に行います。確定申告書には、株式確定申告利益を含む、年間の所得や控除などを記載し、税務署に提出します。近年では、オンラインで確定申告を行うe-Taxも普及しており、自宅やオフィスから簡単に手続きを行うことができます。

確定申告に必要な書類

確定申告には、以下の様な書類が必要となります。

確定申告書

株式等譲渡所得等の金額の計算明細書

年間取引報告書（証券会社から送付される）

その他、必要経費を証明する書類など

株式投資と税金に関する注意点

株式投資を行う上で、税金に関する注意点は以下の通りです。

損益通算：株式投資で損失が出た場合、その損失を他の所得と相殺できる「損益通算」という制度があります。損益通算を行うことで、税金の負担を軽減することができます。

特定口座と一般口座：前述の通り、特定口座では、証券会社が税金を源泉徴収してくれるため、確定申告が簡素化されます。一方、一般口座では、自身で確定申告を行う必要があります。

NISA（少額投資非課税制度）：NISAを利用することで、一定の金額の範囲内であれば、株式投資で得た利益が非課税になります。NISAには、つみたてNISAと一般NISAの2種類があり、それぞれに年間投資限度額や非課税期間が異なります。

株式投資を行う際は、これらの制度を理解し、自身にとって有利な方法を選択することが重要です。また、税金に関する最新の情報は、国税庁のウェブサイトなどを参照するようにしましょう。