株式一般口座確定申告売却損益計算方法詳細解説

株式一般口座確定申告売却：理解を深める

株式投資を行う上で、利益が出た場合には税金が発生します。特に、株式一般口座確定申告売却を行う際には、確定申告が必要となるケースがあるため注意が必要です。本稿では、株式一般口座確定申告売却について詳しく解説し、投資家がスムーズに確定申告を行えるようサポートします。

株式一般口座確定申告売却とは

株式一般口座確定申告売却とは、特定口座ではなく、一般口座で管理している株式を売却し、その利益に対して確定申告を行うことを指します。一般口座では、年間の取引を自分で計算し、確定申告書を作成する必要があります。一方、特定口座では、証券会社が年間の取引をまとめた報告書を作成してくれるため、確定申告が簡素化されます。

株式一般口座確定申告売却が必要なケース

株式一般口座確定申告売却が必要となるのは、給与所得やその他の所得と合わせて、年間の所得が2,000万円を超える場合や、株式の譲渡益が20万円を超える場合などです。ただし、給与所得者が年末調整で「申告分離課税を選択しない」を選択している場合は、譲渡益が20万円以下であっても確定申告が必要となります。

確定申告が必要となるケースの具体例

会社員Aさんは、給与所得が1,500万円、株式投資で500万円の利益を得た。この場合、Aさんの年間所得は2,000万円を超えるため、確定申告が必要となる。

会社員Bさんは、給与所得が1,000万円、株式投資で30万円の利益を得た。Bさんは年末調整で「申告分離課税を選択しない」を選択しているため、譲渡益が20万円以下であっても確定申告が必要となる。

株式一般口座確定申告売却の手続き

株式一般口座確定申告売却の手続きは、以下のようになります。

証券会社から「年間取引報告書」を入手する。

「年間取引報告書」に基づいて、株式の売却益などを計算する。

確定申告書を作成し、税務署に提出する。

確定申告書の作成

確定申告書の作成には、「確定申告書B」を使用します。株式の譲渡益は、「分離課税」の対象となるため、「申告分離課税の収入・所得」の欄に必要事項を記入します。また、株式の売却にあたり、証券会社に支払った手数料や税金なども経費として計上することができます。

株式一般口座確定申告売却の注意点

株式一般口座確定申告売却を行う際には、以下の点に注意する必要があります。

確定申告の期限は、翌年の3月15日です。期限内に申告を行わないと、延滞税や加算税が課される可能性があります。

株式の売却益は、売却した年の所得として計上されます。そのため、売却益が大きい場合は、所得税率が高くなる可能性があります。

株式の売却損は、他の所得と損益通算することができます。ただし、損益通算できるのは、売却した年を含めて3年間です。

まとめ

株式一般口座確定申告売却は、一般口座で株式投資を行う上で重要な手続きです。確定申告が必要となるケースや手続きの流れ、注意点などを理解し、適切な対応を行うようにしましょう。