特定口座利用開始前に知っておくべき株式確定申告の基礎知識

特定口座株式確定申告：知っておくべき基礎知識

投資初心者にとって、株式投資はハードルが高いと思われがちですが、近年では「つみたてNISA」や「iDeCo」といった少額投資非課税制度の普及により、多くの人が株式投資を始めるようになりました。株式投資を始めると、避けては通れないのが確定申告です。特に、特定口座株式確定申告は、多くの人にとって複雑で分かりにくい手続きと感じられるでしょう。本稿では、特定口座株式確定申告について、基礎的な知識から具体的な申告方法、注意点まで詳しく解説していきます。

特定口座とは？

特定口座とは、証券会社に開設する口座の一種で、株式や投資信託などの売買益や配当金などの利益にかかる税金の計算を証券会社が代理で行ってくれる便利な口座です。特定口座には、「源泉徴収あり」の「特定口座（源泉徴収あり）」と、「源泉徴収なし」の「特定口座（源泉徴収なし）」の2種類があります。

「特定口座（源泉徴収あり）」を選択した場合、証券会社が税金を源泉徴収してくれるため、基本的には確定申告は不要です。しかし、年間の給所得が2,000万円を超える場合や、特定口座で受け取る配当金が年間20万円を超える場合など、特定の条件に当てはまる場合は確定申告が必要になります。

一方、「特定口座（源泉徴収なし）」を選択した場合、利益にかかる税金は自分で納付する必要があるため、確定申告が必要になります。どちらの口座を選択するかは、自身の投資スタイルや収入状況に応じて決める必要があります。

特定口座株式確定申告が必要なケースとは？

特定口座を利用していても、以下のいずれかのケースに該当する場合は、確定申告が必要となります。

1. 特定口座（源泉徴収なし）を利用している場合

2. 特定口座（源泉徴収あり）を利用していて、年間の給与所得が2,000万円を超える場合

3. 特定口座（源泉徴収あり）を利用していて、特定口座で受け取る配当金が年間20万円を超える場合

4. 特定口座（源泉徴収あり）を利用していて、複数の証券会社に口座を開設している場合

5. 特定口座（源泉徴収あり）を利用していて、損失が出ている場合（損益通算を行う場合）

上記以外にも、確定申告が必要となるケースがあります。詳しくは、国税庁のホームページや税務相談窓口などで確認するようにしましょう。

特定口座株式確定申告の流れ

特定口座株式確定申告を行う際の基本的な流れは以下の通りです。

1. 証券会社から「特定口座年間取引報告書」を取得する：毎年1月中旬頃に、証券会社から「特定口座年間取引報告書」が送付されます。この書類には、年間の取引内容や利益、税金などが記載されています。

2. 必要書類を準備する：確定申告に必要な書類としては、「特定口座年間取引報告書」の他に、「マイナンバーカード」や「収入印紙」などがあります。

3. 確定申告書を作成する：国税庁のホームページからダウンロードできる確定申告書作成コーナーを利用するか、税務署で入手した確定申告書に必要事項を記入します。

4. 確定申告書を提出する：確定申告書は、税務署に直接持参するか、郵送で提出します。提出期限は、毎年3月15日です。

近年では、e-Taxを利用したオンラインでの申告も普及しており、自宅や外出先からでも簡単に手続きを行うことができます。e-Taxを利用する場合は、マイナンバーカードとICカードリーダー、またはマイナンバーカード対応のスマートフォンが必要となります。

特定口座株式確定申告の注意点

特定口座株式確定申告を行う際には、以下の点に注意する必要があります。

1. 提出期限を守る：確定申告書の提出期限は、毎年3月15日です。期限を過ぎると、延滞税や加算税が課せられる可能性があります。

2. 必要書類を漏れなく提出する：確定申告に必要な書類が不足していると、申告が受け付けられない場合があります。

3. 正確な内容を申告する：申告内容に誤りや虚偽があると、追徴課税や罰則が科せられる可能性があります。

特定口座株式確定申告は、複雑な手続きではありますが、事前にしっかりと準備しておくことで、スムーズに進めることができます。不明点があれば、税務署や税理士などの専門家に相談することをおすすめします。

まとめ

特定口座株式確定申告は、投資家にとって重要な手続きです。本稿で解説した内容を参考に、自身に合った方法で確定申告を行いましょう。