確定申告株式譲渡所得２０万円以下基礎控除適用時の注意点

確定申告株式20万円以下：知っておきたい基礎知識と注意点

近年、投資を始める人が増えています。特に、少額から始められる株式投資は、若年層を中心に人気を集めています。しかし、株式投資で利益が出た場合、確定申告が必要になるケースがあります。特に、年間の利益が20万円以下の場合、「確定申告株式20万円以下」という制度が適用されることをご存じでしょうか？本稿では、これから株式投資を始めようと考えている方や、年間の利益が20万円以下になる可能性のある方に向けて、「確定申告株式20万円以下」の概要や注意点について詳しく解説していきます。

「確定申告株式20万円以下」とは？

「確定申告株式20万円以下」とは、年間の株式譲渡益（株式を売却して得た利益）が20万円以下の場合に選択できる、確定申告の特例制度です。通常、株式投資で利益が出た場合、確定申告が必要となります。しかし、この特例制度を利用すると、確定申告が不要になる場合があります。ただし、あくまで「確定申告が不要になる場合がある」というだけであり、必ずしも確定申告が不要になるわけではありません。具体的な条件などについては、後述する「確定申告が必要となるケース」をご確認ください。

メリットとデメリット

「確定申告株式20万円以下」には、以下のようなメリットとデメリットがあります。

メリット

確定申告の手間が省ける

税金の知識が少なくても、比較的簡単に手続きができる

デメリット

一定の条件を満たす必要がある

他の所得控除との兼ね合いで、損をする可能性もある

確定申告が必要となるケース

「確定申告株式20万円以下」の特例制度を利用する場合でも、以下のいずれかに該当する場合は確定申告が必要となります。

給与所得（年末調整前の金額）が2,000万円を超える場合

給与所得以外に、不動産所得や事業所得など、確定申告が必要な所得がある場合

株式の譲渡損など、他の所得と損益通算を行いたい場合

配当控除や申告分離課税を選択したい場合

注意点

「確定申告株式20万円以下」を利用する際には、以下の点に注意が必要です。

特定口座やNISA口座を利用している場合でも、年間の利益が20万円を超えると確定申告が必要になる場合があります。

確定申告を行うかどうかの判断は、自己責任で行う必要があります。不安な場合は、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。

まとめ

本稿では、「確定申告株式20万円以下」について解説しました。この制度は、確定申告の手間を省き、投資を始めるハードルを下げる効果があります。しかし、その一方で、制度の適用条件や注意点などをしっかりと理解しておくことが重要です。本稿で解説した内容を参考に、ご自身の状況に合わせて適切な対応を行うようにしましょう。