役員退職金相続税対策株式活用術

役員退職金相続税株式とは

役員退職金相続税株式とは、役員退職金制度を利用して相続税対策を行う手法の一つです。役員退職金制度とは、会社が役員に対して退職時に一時金として支給する制度です。この退職金は、一定の要件を満たせば相続税の課税対象から外すことができます。

役員退職金相続税株式を利用するには、以下の要件を満たす必要があります。

役員が退職時に60歳以上であること

役員が会社に10年以上勤務していること

退職金が役員の退職時の給与の3倍以下であること

退職金が退職所得控除の範囲内であること

これらの要件を満たせば、退職金は相続税の課税対象から外すことができます。ただし、退職金は一時金として支給されるため、相続税対策としては一時的な効果しかありません。そこで、役員退職金相続税株式を利用して、退職金を株式に組み替えることで、相続税対策の効果を長期的に維持することができます。

役員退職金相続税株式の仕組み

役員退職金相続税株式の仕組みは、以下の通りです。

役員が退職時に退職金を受け取る

役員は退職金の一部または全部を会社に貸し付ける

会社は貸付金をもとに株式を発行する

役員は株式を相続人に贈与する

この仕組みを利用することで、役員は退職金を受け取りながら、相続税対策を行うことができます。また、相続人は株式を相続することで、将来的な値上がり益を得ることができます。

役員退職金相続税株式のメリット

役員退職金相続税株式を利用するメリットは、以下の通りです。

相続税対策になる

株式の値上がり益が期待できる

退職金を受け取りながら相続税対策ができる

役員退職金相続税株式は、相続税対策として有効な手法の一つです。ただし、利用にあたっては一定の要件を満たす必要があります。また、株式の値上がり益は保証されていません。そのため、利用にあたっては専門家に相談することをお勧めします。

役員退職金相続税株式の注意点

役員退職金相続税株式を利用する際には、以下の点に注意が必要です。

退職金が退職所得控除の範囲内であること

株式の値上がり益が保証されていないこと

株式の譲渡益が相続税の課税対象になること

役員退職金相続税株式は、相続税対策として有効な手法ですが、利用にあたっては十分な検討が必要です。特に、退職金が退職所得控除の範囲内であるかどうかは、事前に確認しておく必要があります。

役員退職金相続税株式の事例

役員退職金相続税株式を利用した事例を以下に示します。

Aさんは、株式会社B社の役員です。Aさんは65歳で退職し、退職金として1億円を受け取りました。Aさんは退職金の一部をB社に貸し付け、B社は貸付金をもとに株式を発行しました。Aさんは株式を相続人に贈与しました。この結果、Aさんは相続税対策を行うことができました。また、相続人は株式の値上がり益を得ることができました。

役員退職金相続税株式は、相続税対策として有効な手法の一つです。ただし、利用にあたっては一定の要件を満たす必要があります。また、株式の値上がり益は保証されていません。そのため、利用にあたっては専門家に相談することをお勧めします。