株式譲渡所得申告期限いつ確定申告必要

株式譲渡所得申告：期限と手続きのすべて

株式投資は、資産運用の一つの手段として、多くの人々に利用されています。利益が出た場合は、もちろん納税の義務が生じます。株式投資で得た利益は「譲渡所得」として扱われ、「申告分離課税」の対象となります。つまり、他の所得とは別に税金を計算し、納付する必要があるのです。

株式譲渡所得の税金計算は複雑で、特に初心者は戸惑うことが多いでしょう。しかし、正しい知識を身につけることで、スムーズに申告手続きを進めることができます。

株式譲渡所得申告とは？

株式譲渡所得申告とは、株式を売却して利益が出た場合に、その利益に対して税金を計算し、納付する手続きのことです。この申告は、原則として翌年の確定申告で行います。

株式譲渡所得申告いつ？

株式譲渡所得の申告期限は、翌年の3月15日です。ただし、2月16日以降に株式を売却した場合、株式譲渡所得申告いつは翌々年になります。例えば、2024年2月10日に株式を売却した場合、申告期限は2025年3月15日ですが、2024年2月20日に売却した場合は、2026年3月15日が申告期限となります。

株式譲渡所得申告に必要な書類は？

株式譲渡所得の申告には、以下の書類が必要です。

1. 確定申告書

確定申告書は、国税庁のウェブサイトからダウンロードできます。また、税務署でも入手可能です。

2. 株式等譲渡所得等の金額の計算明細書

株式等譲渡所得等の金額の計算明細書は、株式譲渡所得の計算に使用した書類です。証券会社から送付される年間取引報告書などを参考に作成します。

3. その他の書類

特定口座を利用していない場合や、特定口座源泉徴収ありを選択していない場合は、証券会社から発行される「株式等売却益等の支払通知書」が必要となります。また、損失の繰越控除を受ける場合は、「株式等譲渡所得等の損失の金額の計算明細書」と、過去に損失を繰り越したことを証明する書類が必要です。

株式譲渡所得の計算方法

株式譲渡所得は、「譲渡収入金額」から「取得費」と「譲渡費用」を差し引いて計算します。

1. 譲渡収入金額

譲渡収入金額とは、株式を売却して得た金額のことです。

2. 取得費

取得費とは、株式を取得するためにかかった費用のことです。株式の購入代金だけでなく、株式購入時の手数料や消費税なども含まれます。

3. 譲渡費用

譲渡費用とは、株式を譲渡するためにかかった費用のことです。株式売却時の手数料や証券会社への支払った手数料などが該当します。

株式譲渡所得の税率

株式譲渡所得にかかる税率は、一律20.315%（所得税15.315%、住民税5%）です。ただし、分離課税を選択しない場合は、他の所得と合算して総合課税として税率が計算されます。

株式譲渡所得の申告方法

株式譲渡所得の申告方法は、以下の2つがあります。

1. 確定申告

確定申告は、毎年2月16日から3月15日までの間に、税務署に申告書を提出する方法です。

2. 特定口座源泉徴収

特定口座源泉徴収とは、証券会社に納税を代行してもらう方法です。特定口座を開設し、「源泉徴収あり」を選択する必要があります。

よくある質問

Q. 株式投資で損失が出た場合は？

株式投資で損失が出た場合は、その損失を翌年以降3年間、株式譲渡益から控除できます。これを「損失の繰越控除」といいます。

Q. NISA口座で取引した場合は？

NISA口座で取引した場合は、利益が出ても非課税となります。そのため、確定申告は不要です。

まとめ

株式譲渡所得申告は、株式投資を行う上で欠かせない手続きです。株式譲渡所得申告いつ、必要な書類、計算方法などをしっかりと理解し、期限内に正しく申告を行いましょう。