株式譲渡所得総合課税における確定申告書の記載事項と提出書類
株式譲渡所得総合課税確定申告の概要
株式譲渡所得総合課税確定申告とは、株式等の譲渡によって得た所得(譲渡所得)を、他の所得と分離して総合課税の対象とする申告手続きです。具体的には、給与所得や事業所得など、他の所得と合算して税額を計算する方式を指します。
株式譲渡所得総合課税確定申告が必要な人
株式譲渡所得総合課税確定申告が必要となるのは、以下のいずれかに該当する個人です。
上場株式や非上場株式を譲渡して利益を得た人
株式投資信託やETFを解約して利益を得た人
株式の贈与や相続によって利益を得た人
ただし、証券会社に特定口座(源泉徴収あり)を開設し、年間の譲渡所得が20万円以下である場合は、確定申告は不要です。
株式譲渡所得総合課税確定申告のメリット・デメリット
株式譲渡所得総合課税確定申告には、メリットとデメリットがあります。
メリット
他の所得と損益通算ができるため、税負担を軽減できる可能性がある
医療費控除などの各種控除を受けられる可能性がある
デメリット
確定申告の手続きが必要となる
場合によっては、税負担が増加する可能性がある
株式譲渡所得総合課税確定申告の手続き
株式譲渡所得総合課税確定申告の手続きは、以下のとおりです。
必要書類を準備する
確定申告書を作成する
税務署に提出する
必要書類
株式譲渡所得総合課税確定申告に必要な書類は、以下のとおりです。
確定申告書
株式等譲渡所得等の金額の計算明細書
株式の譲渡に関する書類(取引報告書、契約書など)
その他、控除を受ける場合の証明書類など
確定申告書の提出期限
株式譲渡所得総合課税確定申告の提出期限は、毎年3月15日です。ただし、2月16日から3月15日までの間に確定申告書を提出する場合は、e-Taxを利用する必要があります。
株式譲渡所得総合課税確定申告の注意点
株式譲渡所得総合課税確定申告を行う際には、以下の点に注意が必要です。
特定口座(源泉徴収あり)を利用している場合でも、年間の譲渡所得が20万円を超える場合は確定申告が必要となる
損失が出た場合は、翌年以降に繰り越して損益通算することができる
株式譲渡所得は、分離課税を選択することもできる
株式譲渡所得総合課税確定申告は、複雑な手続きとなる場合もあるため、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。
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