株式譲渡損失の損益通算確定申告方法解説

株式投資で損失が出た場合：確定申告で損失を取り戻す「株式損益通算確定申告方法」

株式投資は、値上がり益を狙うだけでなく、配当収入も期待できる魅力的な投資方法です。しかし、投資である以上、損失が発生するリスクも伴います。特に、株式市場の動向は予測が難しく、思わぬ損失を被ってしまうケースも少なくありません。

そんな時、知っておくと心強い味方となるのが「株式損益通算」という制度です。これは、1年間の株式投資で発生した損失を、利益と相殺することで、税負担を軽減できるというものです。

そして、この株式損益通算を適用するために行うのが「株式損益通算確定申告方法」です。本稿では、株式投資で損失を出してしまった方に向けて、株式損益通算確定申告方法について詳しく解説していきます。

株式損益通算とは？

株式損益通算とは、1年間（1月1日から12月31日）に発生した株式等の譲渡損失を、同じ年に得た株式等の譲渡益や配当所得と相殺し、その年の課税所得金額を減らすことができる制度です。

株式投資では、売却益だけでなく、配当金や株主優待などの利益を得る機会もあります。株式損益通算を利用することで、これらの利益と損失を相殺し、税負担を軽減することができます。

株式損益通算の対象となる取引

株式損益通算の対象となる取引は、以下の通りです。

上場株式やETFなどの譲渡

未上場株式の譲渡

信託受益権の譲渡

株式投資信託の換価による損益

株式の現物配当、株式分割など

ただし、すべての株式取引が対象となるわけではありません。例えば、FX取引や先物取引、オプション取引などは対象外となります。

株式損益通算の手続き方法：確定申告で損失を取り戻す

株式損益通算を行うためには、「確定申告」を行う必要があります。確定申告とは、1年間の所得と税金を計算し、税務署に申告する手続きです。

株式損益通算を行う場合は、「分離課税」を選択し、所 prescribed 形式の確定申告書を提出する必要があります。確定申告書には、株式等の譲渡損益の金額や、配当所得の金額などを記載します。

確定申告の提出期限は、翌年の3月15日です。ただし、2月16日以降に確定申告書を提出する場合は、税務署の窓口ではなく、郵送で提出する必要があります。

株式損益通算に必要な書類

株式損益通算を行うためには、以下の書類が必要となります。

確定申告書B

株式等の譲渡所得等の金額の計算明細書

配当所得の源泉徴収票

その他、必要に応じて提出を求められる書類

これらの書類は、税務署や国税庁のウェブサイトから入手することができます。

株式損益通算の注意点

株式損益通算を行う際には、以下の点に注意する必要があります。

株式損益通算は、あくまで「申告制」の制度です。確定申告を行わなければ、損失を利益と相殺することはできません。

株式損益通算は、損失が発生した年から3年間、繰り越すことができます。損失を繰り越す場合は、「損失の繰越控除に関する明細書」を確定申告書に添付する必要があります。

株式投資信託など、特定口座で運用している場合は、証券会社が自動的に損益通算を行ってくれる「特定口座源泉徴収あり」を選択することができます。

まとめ

株式投資で損失が発生した場合でも、「株式損益通算」を利用することで、税負担を軽減できる可能性があります。

株式損益通算確定申告方法は、一見複雑そうに見えますが、必要な書類を揃え、手順を踏めば、誰でも行うことができます。

本稿を参考に、株式損益通算確定申告方法を理解し、損失を利益に繋げていきましょう。