株式申告記入例

株式投資における確定申告：基礎知識と記入例

株式投資で利益を得た場合、確定申告が必要となるケースがあります。年間の利益が一定額を超えると、税金が発生するためです。本稿では、株式投資における確定申告の基礎知識と、株式申告記入例を用いた具体的な記入方法について解説します。

確定申告が必要なケース

株式投資で確定申告が必要となるのは、以下のいずれかに該当する場合です。

給与所得以外の所得（配当所得や譲渡所得など）が年間20万円を超える場合

給与所得のみで、給与収入が2,000万円を超える場合

特定口座の源泉徴収ありを選択していない場合

上記に該当しない場合でも、医療費控除など、確定申告を行うことで税金が還付されるケースもあります。ご自身の状況に応じて、確定申告が必要かどうかを確認しましょう。

株式投資で発生する税金の種類

株式投資で得た利益には、主に以下の2種類の税金がかかります。

配当所得：株式の保有に対して支払われる配当金にかかる税金

譲渡所得：株式を売却して得た利益にかかる税金

これらの税金の税率は、それぞれ異なります。また、特定口座の源泉徴収ありを選択している場合は、証券会社が税金を代行納付する制度もあります。

株式申告記入例を用いた具体的な記入方法

ここでは、株式申告記入例を用いて、確定申告書の具体的な記入方法を解説します。株式申告記入例は、国税庁のウェブサイトからダウンロードすることができます。

基本情報の記入

まずは、確定申告書の基本情報欄に、氏名や住所、マイナンバーなどの必要事項を記入します。株式申告記入例を参考に、間違いのないように記入しましょう。

所得金額の計算

次に、所得金額の計算を行います。株式投資で得た配当所得や譲渡所得は、それぞれ所定の計算方法で算出します。株式申告記入例には、計算方法の詳細が記載されていますので、参照しながら正確に計算しましょう。

控除の適用

所得金額を計算したら、控除の適用を検討します。株式投資に関連する控除としては、配当控除や株式譲渡損失の繰越控除などがあります。これらの控除を適用することで、税金の負担を軽減できる場合があります。

税額の計算と納付

控除の適用後、最終的な税額を計算します。税額が確定したら、金融機関やコンビニエンスストアなどで税金を納付します。納付期限までに納付が確認できない場合は、延滞税が課される可能性がありますので、注意が必要です。

まとめ

株式投資における確定申告は、複雑な手続きのように思えるかもしれません。しかし、株式申告記入例などを参考に、一つずつ手順を踏めば、それほど難しいものではありません。ご自身で確定申告を行うことが難しい場合は、税理士などの専門家に相談するのも良いでしょう。