扶養株式における配偶者控除の適用範囲と注意点

扶養株式とは

扶養株式とは、配当所得や譲渡益などの利益を得ることを目的とせず、扶養の範囲内で株式投資を行うことを指します。具体的には、配偶者や子供などの扶養親族が、年間103万円または130万円（※）の所得制限を超えない範囲で株式投資を行うことを言います。

扶養株式のメリット

扶養株式の最大のメリットは、税金面での優遇措置を受けられる点です。扶養親族の所得が一定額以下であれば、所得税や住民税が課税されません。また、配当金や譲渡益についても、一定額までは非課税となります。

扶養範囲内で投資可能な金額

扶養範囲内で投資可能な金額は、扶養親族の年齢や収入によって異なります。一般的には、配偶者の場合は年間103万円、子供の場合は年間130万円（※）の所得制限があります。ただし、給与収入やその他の所得がある場合は、その分だけ投資可能な金額は少なくなります。

扶養株式の注意点

扶養株式を行う際には、いくつかの注意点があります。

1. 扶養の範囲を超えないように注意する

扶養株式を行う上で最も重要なことは、扶養の範囲を超えないようにすることです。所得制限を超えてしまうと、税金面での優遇措置を受けられなくなるだけでなく、健康保険や年金などの社会保険制度にも影響が出てしまう可能性があります。

2. 投資リスクを理解しておく

株式投資には、常に値下がりリスクが伴います。たとえ扶養の範囲内であっても、投資した金額が元本割れしてしまう可能性もあることを理解しておく必要があります。

3. 長期的な視点で投資を行う

短期的な値動きに一喜一憂せず、長期的な視点で投資を行うことが大切です。特に、扶養株式の場合は、扶養の範囲内でコツコツと資産形成していくというスタンスが重要になります。

扶養株式におすすめの投資信託

扶養株式におすすめの投資信託としては、以下のようなものがあります。

インデックスファンド

バランスファンド

つみたてNISA対象ファンド

これらの投資信託は、いずれも手数料が安く、長期投資に適しているという特徴があります。

まとめ

扶養株式は、扶養の範囲内で株式投資を行うことで、税金面での優遇措置を受けながら資産形成ができる有効な手段です。ただし、扶養の範囲を超えないように注意する必要があることや、投資リスクを理解しておくことが重要です。

※所得制限額は、控除や税制改正などにより変動する可能性があります。最新の情報は、国税庁のウェブサイト等でご確認ください。