株式源泉徴収デメリット

株式投資における「株式源泉徴収」のメリット・デメリット

株式投資を行う上で、税金は避けて通れない問題です。特に、株式の配当金や売却益にかかる税金は、投資収益に大きな影響を与えます。株式投資における税金には、「特定口座源泉徴収」と「申告分離課税」の2つの方法がありますが、今回は「株式源泉徴収」に焦点を当て、そのメリット・デメリット、そして注意点を詳しく解説していきます。

株式源泉徴収とは？

株式源泉徴収とは、株式の配当金や売却益に対して、証券会社が所得税をあらかじめ徴収し、投資家に代わって税務署に納付する制度です。投資家自身で確定申告を行う必要がないため、手続きが簡便になるというメリットがあります。一方、確定申告を行うことで利用できる控除や税額軽減などの優遇措置を受けられないという株式源泉徴収デメリットも存在します。

株式源泉徴収のメリット

株式源泉徴収の最大のメリットは、確定申告が不要になる点です。投資家自身で税金の計算や納付を行う必要がないため、手間や時間を大幅に削減できます。特に、多くの銘柄に投資している場合や、頻繁に売買を行うアクティブトレーダーにとっては、大きなメリットと言えるでしょう。

また、株式源泉徴収を選択することで、税金の支払いを先延ばしにすることも可能です。通常、確定申告を行う場合は、翌年の2月中旬から3月中旬にかけて税金を納付する必要があります。しかし、株式源泉徴収の場合は、証券会社が配当金や売却益を受け取る際に、すでに税金を徴収しているため、翌年の税負担を軽減することができます。

株式源泉徴収のデメリットと注意点

一方で、株式源泉徴収にはいくつかのデメリットと注意点が存在します。まず、確定申告を行うことで利用できる控除や税額軽減などの優遇措置を受けられないという株式源泉徴収デメリットがあります。例えば、医療費控除や扶養控除、配当控除などは、確定申告を行うことで税金の還付や軽減を受けることができますが、株式源泉徴収を選択した場合は、これらの優遇措置を受けることができません。

また、株式投資で損失を出した場合でも、株式源泉徴収では、その損失を他の所得と相殺して税金を軽減することができません。確定申告を行う場合は、株式投資で生じた損失を、給与所得や不動産所得などの他の所得と相殺することで、税負担を軽減することができます。しかし、株式源泉徴収を選択した場合は、損失を繰り越して将来の利益と相殺することはできますが、他の所得と相殺することはできません。

さらに、株式源泉徴収は、年間の配当所得や譲渡所得が一定額以下の場合にのみ選択することができます。年間の配当所得や譲渡所得が一定額を超える場合は、自動的に申告分離課税が適用され、確定申告が必要となります。そのため、株式投資で大きな利益を得る可能性がある場合は、あらかじめ申告分離課税を選択しておく方が良いでしょう。

株式源泉徴収を選択する際のポイント

株式源泉徴収を選択するかどうかは、投資家の状況や投資スタイルによって異なります。一般的に、以下のような場合には、株式源泉徴収を選択するメリットが大きいと言えます。

年間の配当所得や譲渡所得が少額である

確定申告の手間を省きたい

税金の支払いを先延ばしにしたい

一方、以下のような場合には、確定申告を選択する方が有利になる可能性があります。

年間の配当所得や譲渡所得が多額である

医療費控除や扶養控除など、確定申告で利用できる控除がある

株式投資で損失を出しており、他の所得と相殺したい

株式源泉徴収を選択する場合は、これらのメリット・デメリットを十分に理解した上で、自身の投資状況や投資スタイルに合った選択をするようにしましょう。