株式譲渡損失の繰越控除制度活用法

株式投資と税金：いつ、何が課税されるのか？

株式投資は、将来に向けた資産形成の手段として、多くの人にとって魅力的な選択肢となっています。しかし、投資を始めるときに忘れてはならないのが税金です。利益が出た場合、当然ながら税金が発生します。では、具体的に株式課税いつ、どのような場合に、いくらぐらいの税金がかかるのでしょうか？

株式投資で課税されるタイミング

株式課税いつ発生するのか、具体的に見ていきましょう。株式投資では、主に以下の3つのタイミングで課税が発生します。

株式売却時：株式を売却して利益が出た場合（売却益）

配当金受取時：保有している株式の配当金を受け取った場合

株式償還時：保有している株式が償還された場合

それぞれ詳しく解説していきます。

1. 株式売却時

株式を売却して利益が出た場合、その利益に対して税金がかかります。これを「譲渡所得税」といいます。譲渡所得税は、売却益に対して約20%の税率で課税されます。例えば、100万円で買った株式を150万円で売却した場合、50万円の利益に対して約10万円の税金がかかることになります。

2. 配当金受取時

保有している株式の配当金を受け取った場合も、税金がかかります。配当金には、約20%の税率で「配当所得税」が源泉徴収されます。例えば、10万円の配当金を受け取った場合、約2万円の税金が差し引かれた8万円を受け取ることになります。

3. 株式償還時

保有している株式が償還された場合、その償還益に対して税金がかかります。償還益とは、償還価額から取得価額を差し引いた金額のことです。償還益に対する税金は、譲渡所得税として約20%の税率で課税されます。

知っておきたい税金対策

株式投資で発生する税金は、いくつかの方法で節税することができます。代表的な方法としては、以下の2つが挙げられます。

1. 特定口座（源泉徴収あり）の活用

特定口座（源泉徴収あり）とは、証券会社に開設する口座の一種で、株式等の売却益や配当金などの利益に対して、自動的に税金が源泉徴収される口座です。特定口座を利用することで、確定申告が不要になるというメリットがあります。

2. NISA（少額投資非課税制度）の活用

NISAとは、年間120万円までの投資元本に対して、最長5年間、運用益が非課税になる制度です。NISAを利用することで、株式売却益や配当金にかかる税金をゼロにすることができます。

まとめ

株式課税いつ、どのような場合に税金が発生するのか理解しておくことは、投資を成功させる上で非常に重要です。また、税金対策をしっかりと行うことで、より効率的に資産形成を進めることができます。投資を始める前に、税金についても十分に理解を深めておきましょう。