相続株式残高証明書取得後の遺産分割協議実務

相続株式残高証明書とは

相続株式残高証明書とは、被相続人が死亡した時点で保有していた株式の残高を証明する書類です。証券会社などの金融機関が発行します。相続が発生した場合、遺産の分割や相続税の申告において、相続株式残高証明書は重要な役割を果たします。

相続株式残高証明書の必要性

相続が発生すると、故人の所有していた財産はすべて遺産となり、法定相続人によって分割相続されることになります。株式も重要な遺産の一つであり、その分割や相続税の申告には、相続株式残高証明書が不可欠です。

具体的には、相続株式残高証明書は以下のような場面で必要となります。

1. 遺産分割協議

遺産分割協議とは、相続人全員で遺産の内容や分割方法について話し合い、合意形成を図るプロセスです。株式も遺産分割の対象となるため、相続株式残高証明書を用いて、故人が保有していた株式の種類や数量、時価などを正確に把握する必要があります。

2. 相続税の申告

相続税は、遺産を取得した相続人に課せられる税金です。株式も相続税の課税対象となるため、相続株式残高証明書を用いて、相続開始時点における株式の時価を算出し、相続税額を確定する必要があります。

3. 株式の名義変更手続き

遺産分割協議の結果、故人の保有していた株式を相続人が取得する場合、名義変更の手続きが必要となります。この際、証券会社などの金融機関に対して、相続株式残高証明書を提出する必要があります。

相続株式残高証明書の取得方法

相続株式残高証明書は、被相続人が取引をしていた証券会社などの金融機関に、相続人であることを証明する書類（戸籍謄本など）を提出することで取得できます。発行手数料は金融機関によって異なりますが、一般的には数百円から千円程度です。

相続株式残高証明書の注意点

相続株式残高証明書は、相続開始時点（被相続人の死亡日）における株式の残高を証明する書類であるため、相続開始後に株式を売却したり、配当金を受け取ったりした場合、その内容は反映されません。そのため、相続手続きを進める際には、最新の株式残高や取引履歴を確認することが重要です。

また、相続株式残高証明書の発行には、数日かかる場合があります。相続手続きがスムーズに進むよう、早めに金融機関に問い合わせておくことをおすすめします。

相続株式残高証明書は、株式の相続において非常に重要な書類です。相続が発生した場合には、相続株式残高証明書の内容をしっかりと確認し、適切な手続きを進めるようにしましょう。