分配金株式投資税金対策入門

分配金株式税金とは

株式投資を行う上で、避けては通れないのが税金の問題です。特に、株式投資で利益を得る方法の一つである配当金には、分配金株式税金という税金が課せられます。本稿では、この分配金株式税金について詳しく解説していきます。

分配金株式税金の仕組み

分配金株式税金は、企業が株主に対して支払う配当金に対して課される税金です。この税金は、所得税の中でも「申告分離課税」という方法で課税されます。申告分離課税とは、他の所得と合算せずに、配当金のみを対象として税率を掛けて計算する方法です。具体的には、以下の2つの方法から選択することができます。

1. 申告不要制度

年間の配当所得が一定額以下の場合、確定申告を行うことなく、金融機関が源泉徴収で税金を徴収してくれる制度です。この制度を利用するためには、証券会社に「申告不要制度を選択する」旨を伝える必要があります。ただし、特定口座（源泉徴収あり）で株式投資を行っている場合は、自動的にこの制度が適用されます。

2. 確定申告

年間の配当所得が一定額を超える場合や、申告不要制度を選択しなかった場合は、確定申告によって分配金株式税金を納める必要があります。確定申告を行う場合は、他の所得と損益を合算して税額を計算する「総合課税」を選択することも可能です。総合課税を選択した場合、配当金以外の所得と損益を相殺できるため、税負担を軽減できる可能性があります。

分配金株式税金の税率

分配金株式税金の税率は、一律20.315%（所得税15.315%、復興特別所得税5%）です。ただし、申告不要制度を選択した場合、復興特別所得税は0.315%となり、合計で20%となります。

分配金株式税金の計算方法

分配金株式税金の計算方法は、以下の通りです。

分配金株式税金 = 配当金の受取金額 × 20.315%（または20%）

例えば、100万円の配当金を受け取った場合、分配金株式税金は20万3,150円（または20万円）となります。

分配金株式税金の注意点

分配金株式税金には、いくつかの注意点があります。

1. 配当金の受取時期と課税時期

配当金は、実際に受け取った日に課税対象となります。例えば、2023年12月に2024年3月期分の配当金を受け取った場合、この配当金は2023年の所得として扱われます。

2. 外国税額控除

外国企業の株式を保有しており、配当金を受け取った場合、外国でも税金が課されている可能性があります。このような場合は、一定の要件を満たせば、外国で納めた税金の一部を日本の税金から控除できる「外国税額控除」を受けることができます。

まとめ

分配金株式税金は、株式投資を行う上で必ず理解しておかなければならない税金です。本稿で解説した内容を参考に、適切な税金対策を行いましょう。