株価配当課税の経済効果

株式投資における税金：株価配当税金を中心に

株式投資を行う上で、避けては通れないのが税金です。利益が出れば当然税金が発生しますが、その仕組みは複雑で、初心者にとっては理解が難しいものです。今回は、数ある株式投資に関わる税金の中でも、特に重要な「株価配当税金」を中心に解説していきます。

株価配当税金とは？

株価配当税金とは、企業が株主に対して利益を分配する「配当金」を受け取った際に課税される税金です。株式投資を行う上で、売却益と並んで主要な収益源となる配当金ですが、その一部は税金として納める必要があります。日本国内では、2023年現在、配当金に対して原則として20.315%（所得税15.315%、復興特別所得税0.215%、住民税5%）の税率で課税されます。つまり、10万円の配当金を受け取った場合、20,315円が株価配当税金として差し引かれることになります。

株価配当税金の計算方法

株価配当税金の計算方法は、以下の通りです。

**株価配当税金 = 配当金 × 20.315%**

例えば、100株保有しており、1株あたり100円の配当金が支払われる場合、配当金の総額は10,000円（100株 × 100円）となります。この場合、株価配当税金は2,031.5円（10,000円 × 20.315%）となります。

株価配当税金の納付方法

株価配当税金の納付方法は、大きく分けて「源泉徴収」と「確定申告」の2種類があります。

1. 源泉徴収

源泉徴収とは、配当金を支払う証券会社が、投資家に代わってあらかじめ株価配当税金を徴収し、税務署に納付する制度です。多くの場合、証券会社の特定口座で株式を保有している場合は、自動的に源泉徴収が適用されます。そのため、投資家自身で確定申告を行う必要はありません。

2. 確定申告

一方、特定口座ではなく、証券会社の一般口座や証券会社以外の金融機関で株式を保有している場合、確定申告によって株価配当税金を納付する必要があります。確定申告は、毎年2月16日から3月15日までの間に行います。確定申告が必要な場合には、忘れずに手続きを行いましょう。

株価配当税金の軽減税率制度

一定の条件を満たす投資家に対しては、株価配当税金が軽減される制度があります。主な軽減税率制度としては、「配当控除」と「NISA（少額投資非課税制度）」があります。

1. 配当控除

配当控除とは、一定の要件を満たす配当所得に対して、所得税と住民税の一部が控除される制度です。配当控除には、配当所得の金額に応じて「株式等長期譲渡所得・特定株式等譲渡所得等の金額と netting する場合の控除額」と「株式等長期譲渡所得・特定株式等譲渡所得等の金額と netting しない場合の控除額」の2種類があります。 詳細な要件や控除額については、国税庁のウェブサイトなどを参照してください。

2. NISA（少額投資非課税制度）

NISAとは、年間120万円までの投資元本について、株式や投資信託などの金融商品から得られる配当金や売却益が非課税になる制度です。NISAを利用することで、株価配当税金だけでなく、売却益にかかる税金も非課税にすることができます。NISAには、「つみたてNISA」と「一般NISA」の2種類があります。それぞれ制度の内容や対象者が異なるため、自分に合った制度を選択する必要があります。

まとめ

今回は、株式投資における株価配当税金について解説しました。株価配当税金は、投資家にとって重要な税金の一つです。本記事で解説した内容を踏まえ、ご自身の投資スタイルや税務状況に合わせて、適切な対応を検討していくようにしましょう。