確定申告サラリーマン株式投資の基礎知識と実践方法

確定申告サラリーマン株式：給与所得者の資産形成を後押し

近年、給与所得者の間で資産形成の重要性が高まり、投資への関心も高まっています。その中でも、従業員持株会を通じた株式投資、つまり確定申告サラリーマン株式は、税制上の優遇措置も受けられることから、注目を集めています。本稿では、確定申告サラリーマン株式の概要、メリット・デメリット、確定申告の方法について詳しく解説していきます。

確定申告サラリーマン株式とは何か？

確定申告サラリーマン株式とは、給与所得者が勤務先の証券投資口座を通じて自社株などを購入し、一定の要件を満たした場合に、売却益や配当金にかかる税金が軽減される制度です。具体的には、以下の3つの制度が関係しています。

1. 従業員持株会

従業員持株会とは、会社が従業員に自社株を保有させることを目的として設立する団体です。従業員は給与天引きなどで積み立てた資金で自社株を購入することができます。通常、購入価格が割引される、配当金が上乗せされるなどのメリットがあります。

2. 特定預託制度

特定預託制度とは、従業員持株会が株式を管理する際に利用できる制度です。この制度を利用すると、株価変動リスクを軽減することができます。

3. 少額投資非課税制度（NISA）

NISAは、年間120万円までの上限金額の範囲内で、株式や投資信託などの金融商品に投資した場合、売却益や配当金が非課税となる制度です。確定申告サラリーマン株式と組み合わせることで、より効果的に税負担を軽減することができます。

確定申告サラリーマン株式のメリット

確定申告サラリーマン株式には、以下のようなメリットがあります。

1. 税制優遇

前述の通り、確定申告サラリーマン株式は、売却益や配当金にかかる税金が軽減されます。具体的には、特定口座で年間200万円、一般口座で年間35万円までの売却益が非課税となります。

2. 積立投資が可能

給与天引きで積立投資ができるため、無理なく長期的な資産形成を図ることができます。

3. 自社株取得による企業価値向上

従業員が自社株を保有することで、企業への忠誠心や帰属意識が高まり、企業価値向上にもつながると期待されます。

確定申告サラリーマン株式のデメリット

一方、確定申告サラリーマン株式には、以下のようなデメリットも存在します。

1. 投資対象が限定される

投資対象が自社株などに限られるため、ポートフォリオの分散が難しく、リスク分散の観点からは不利な場合があります。

2. 元本割れの可能性

株式投資である以上、株価の下落によって元本割れが生じる可能性があります。

3. 流動性が低い

売却制限が設けられている場合があり、すぐに現金化できない可能性があります。

確定申告サラリーマン株式の確定申告

確定申告サラリーマン株式を売却し、利益が出た場合は、確定申告が必要となる場合があります。特定口座を利用している場合は、証券会社が年間取引報告書を作成するため、確定申告は不要です。一方、一般口座を利用している場合は、自身で確定申告を行う必要があります。確定申告の際には、以下の書類が必要となります。

1. 給与所得の源泉徴収票

2. 特定口座年間取引報告書（特定口座を利用している場合）

3. 配当金領収証書

まとめ

確定申告サラリーマン株式は、税制優遇を受けながら積立投資できる有効な資産形成手段です。しかし、投資にはリスクが伴うこと、流動性が低いことなどのデメリットも理解しておく必要があります。投資する際は、自身の資産状況や投資目標などを考慮し、慎重に判断することが重要です。