一時所得株式キャピタルゲインの税金対策と投資戦略

一時所得株式キャピタルゲインとは

一時所得株式キャピタルゲインとは、株式の売却益のうち、一定期間内に取得した株式の売却益から一定の控除額を差し引いた金額のことです。

一時所得株式キャピタルゲインの計算方法

一時所得株式キャピタルゲインの計算方法は次のとおりです。

株式の売却益 - 一定期間内に取得した株式の売却益 - 一定の控除額

一定期間とは、株式を取得してから5年以内を指します。一定の控除額は、株式の取得価額の50％です。

一時所得株式キャピタルゲインの税率

一時所得株式キャピタルゲインの税率は、所得税率と同じです。所得税率は、所得金額によって異なります。

所得金額が195万円以下の場合：5％

所得金額が195万円超330万円以下の場合：10％

所得金額が330万円超695万円以下の場合：20％

所得金額が695万円超900万円以下の場合：23％

所得金額が900万円超1800万円以下の場合：33％

所得金額が1800万円超4000万円以下の場合：40％

所得金額が4000万円超の場合：45％

一時所得株式キャピタルゲインの申告方法

一時所得株式キャピタルゲインは、確定申告書に記載して申告します。確定申告書には、「一時所得の計算」という欄があります。この欄に、一時所得株式キャピタルゲインの金額を記載します。

一時所得株式キャピタルゲインの注意点

一時所得株式キャピタルゲインには、以下のような注意点があります。

株式の取得価額が不明な場合は、時価で計算します。

株式の売却益がマイナスになった場合は、一時所得株式キャピタルゲインは発生しません。

一時所得株式キャピタルゲインは、他の所得と合算して課税されます。

一時所得株式キャピタルゲインの節税対策

一時所得株式キャピタルゲインの税金を節税するには、以下のような対策があります。

株式を5年以上保有する。

株式を特定口座で保有する。

株式をNISA口座で保有する。

株式を5年以上保有する

株式を5年以上保有すると、一時所得株式キャピタルゲインではなく、長期譲渡所得になります。長期譲渡所得は、税率が20％と低くなります。

株式を特定口座で保有する

特定口座で株式を保有すると、株式の売却益が自動的に計算され、税金が源泉徴収されます。源泉徴収された税金は、確定申告時に還付されます。

株式をNISA口座で保有する

NISA口座で株式を保有すると、株式の売却益が非課税になります。ただし、NISA口座には投資できる金額の上限があります。

一時所得株式キャピタルゲインのまとめ

一時所得株式キャピタルゲインは、株式の売却益のうち、一定期間内に取得した株式の売却益から一定の控除額を差し引いた金額のことです。一時所得株式キャピタルゲインの税率は、所得税率と同じです。一時所得株式キャピタルゲインの税金を節税するには、株式を5年以上保有する、株式を特定口座で保有する、株式をNISA口座で保有するなどの対策があります。