専業主婦の株式投資における税金対策ガイド

専業主婦の株式投資と税金

近年、資産運用の一環として株式投資を始める方が増えています。専業主婦の方にとっても、家事や育児の合間にできる投資として、株式投資は魅力的な選択肢の一つと言えるでしょう。しかし、株式投資で利益が出た場合、税金が発生することを忘れてはいけません。今回は、専業主婦が株式投資を行う際に知っておくべき税金の基礎知識について解説します。

株式投資でかかる税金の種類

株式投資で得られる利益には、主に「配当所得」と「譲渡所得」の二つがあり、それぞれ異なる税金がかかります。

1. 配当所得

配当所得とは、保有している株式の企業から受け取る配当金のことです。配当所得には、一律20.315%（所得税15.315%、復興特別所得税0.315%、住民税5%）の税率で源泉徴収されます。確定申告を行うことで、一定の条件を満たせば、配当控除や外国税額控除を受けることも可能です。

2. 譲渡所得

譲渡所得とは、株式を売却して得た利益のことです。譲渡所得は、他の所得と分離して計算され、税率は一律20.315%（所得税15.315%、復興特別所得税0.315%、住民税5%）です。年間の譲渡益が20万円以下の場合は、申告不要制度が適用されます。

専業主婦と税金

専業主婦の場合、夫の扶養に入っている方が多いかと思います。夫の扶養に入っている場合、所得金額が一定額を超えると、扶養から外れてしまう可能性があります。株式投資で得た利益も所得に含まれるため、注意が必要です。

1. 配偶者控除

夫が配偶者控除を受けるためには、妻の所得金額が103万円以下である必要があります。配当所得や譲渡所得が103万円を超えると、配偶者控除を受けられなくなるため、注意が必要です。ただし、配当所得には、最大100万円までの配当控除が適用されるため、実際の所得金額は控除後の金額で判断されます。

2. 社会保険

夫の扶養に入っている場合、健康保険は夫の被扶養者となります。しかし、所得金額が130万円を超えると、被扶養者の資格を失い、国民健康保険に加入する必要が出てきます。国民健康保険は、自分で保険料を支払う必要があるため、家計への負担が大きくなります。

専業主婦株式税金の注意点

専業主婦が株式投資を行う上で、税金面で注意すべき点がいくつかあります。

1. 特定口座と一般口座

証券会社で口座を開設する際、「特定口座」と「一般口座」のどちらかを選択する必要があります。特定口座は、証券会社が年間の取引損益を自動的に計算し、確定申告時に必要な書類を作成してくれるため、初心者の方でも簡単に確定申告を行うことができます。一方、一般口座は、自分で年間の取引損益を計算する必要があるため、ある程度の知識と手間がかかります。専業主婦株式税金を考慮すると、特定口座の利用がおすすめです。

2. 損益通算

株式投資では、利益が出ることもあれば、損失が出ることもあります。年間で損失が出た場合、確定申告を行うことで、翌年以降3年間、利益と損失を相殺することができます。これを「損益通算」と言います。損益通算を行うことで、税金の負担を軽減することができます。

3. NISA・つみたてNISAの活用

NISA（少額投資非課税制度）やつみたてNISAは、一定の条件を満たせば、株式投資で得た利益が非課税になる制度です。専業主婦株式税金を抑えるためには、これらの制度を積極的に活用することが重要です。NISAやつみたてNISAには、それぞれ年間の投資上限額や非課税期間などが異なるため、自分に合った制度を選びましょう。

まとめ

専業主婦が株式投資を行う場合、税金の仕組みや扶養の範囲について理解しておくことが重要です。配当所得や譲渡所得は、所得税法上の「所得」に該当するため、扶養の範囲を超えないように注意する必要があります。また、特定口座やNISAなどの制度を有効活用することで、税金の負担を軽減することができます。株式投資を行う際は、事前に十分な情報収集を行い、計画的に投資を行うようにしましょう。