株式投資における儲け確定申告実践ガイド

株式投資で利益を上げた際の確定申告：基礎知識と注意点

近年、投資熱の高まりとともに、株式投資を始める人が増えています。株式投資で得た利益は、原則として課税対象となります。そのため、確定申告が必要となるケースも少なくありません。本稿では、株式儲け確定申告の基本的な知識から注意点まで、詳しく解説していきます。

株式投資で確定申告が必要なケースとは？

株式投資で確定申告が必要となるのは、以下のいずれかに該当する場合です。

給与所得など、他の所得と合わせて年間の所得が2,000万円を超える場合

給与所得が2,000万円以下で、かつ、給与所得以外の所得（株式投資の利益を含む）が20万円を超える場合

特定口座（源泉徴収あり）を利用せずに株式投資を行い、利益が出た場合

上記に該当しない場合でも、確定申告を行うことで、医療費控除などの各種控除を受けられる可能性があります。また、損失が出た場合でも、確定申告を行うことで、翌年以降の利益と損失を相殺できる「損益通算」制度を利用できます。

株式投資における確定申告の種類

株式投資における確定申告には、大きく分けて「申告分離課税」と「総合課税」の2種類があります。

1. 申告分離課税

申告分離課税は、株式投資で得た利益に対して、一律20.315%（所得税15.315%、住民税5%）の税率で課税される方法です。特定口座（源泉徴収あり）を利用している場合は、証券会社が自動的に税金を源泉徴収してくれるため、確定申告は不要です。ただし、特定口座（源泉徴収なし）や一般口座を利用している場合は、自身で確定申告を行う必要があります。

2. 総合課税

総合課税は、株式投資で得た利益を給与所得などの他の所得と合算して、所得税率に基づいて課税される方法です。総合課税を選択する場合、確定申告書Bへの記入が必要となります。所得が多いほど税率が高くなる累進課税制度が適用されるため、高所得者にとっては、申告分離課税よりも税負担が大きくなる可能性があります。

株式儲け確定申告に必要な書類

株式儲け確定申告には、以下の書類が必要となります。

確定申告書B

株式等譲渡所得等の金額の計算明細書

特定口座年間取引報告書

源泉徴収票

マイナンバーカードまたは通知カード

これらの書類は、国税庁のウェブサイトからダウンロードできます。また、税務署や市区町村役場でも入手可能です。

株式儲け確定申告における注意点

株式儲け確定申告を行う際には、以下の点に注意が必要です。

申告期限は、翌年の3月15日です。期限内に申告を行わないと、延滞税や加算税が課される可能性があります。

特定口座（源泉徴収あり）を利用している場合でも、年間の取引報告書は必ず確認しましょう。誤りがあった場合は、証券会社に連絡して訂正してもらう必要があります。

損失が出た場合でも、確定申告を行うことで、翌年以降の利益と損失を相殺できる「損益通算」制度を利用できます。損失を繰り越す場合は、確定申告書Bの所定の欄に記載する必要があります。

株式投資に関する税金や確定申告の制度は、頻繁に変更されることがあります。最新の情報を確認するようにしましょう。

まとめ

株式投資で利益を上げた場合、確定申告が必要となるケースがあります。確定申告には、申告分離課税と総合課税の2種類があり、自身に有利な方法を選択する必要があります。また、確定申告には、様々な書類が必要となりますので、事前に準備しておくことが大切です。株式投資に関する税金や確定申告の制度は複雑なため、不安な場合は、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。