確定申告2020株式譲渡損益計算の注意点

確定申告2020株式：基礎知識と実践的な攻略法

近年、投資熱の高まりとともに、多くの人が株式投資を始めるようになりました。それに伴い、確定申告2020株式に関する関心も高まっています。特に、給与所得以外に株式投資で利益を得ている場合、確定申告は避けて通れない手続きです。本稿では、確定申告2020株式の基本から実践的な攻略法までを網羅し、スムーズな申告をサポートします。

株式投資と確定申告の関係

株式投資によって得られる利益は、「譲渡所得」に分類され、所得税の課税対象となります。年間の譲渡所得が20万円を超える場合、確定申告が必要となります。ただし、特定口座を利用している場合は、証券会社が税金を源泉徴収してくれる「特定口座源泉徴収あり」を選択することで、確定申告を省略することができます。

確定申告2020株式：具体的な手続きと必要書類

確定申告2020株式の手続きは、以下のようになります。

1. 確定申告書類の準備

確定申告書は、国税庁のウェブサイトからダウンロードするか、税務署で入手できます。株式譲渡所得の申告には、「確定申告書B」と「収支内訳書」が必要となります。

2. 必要書類の収集

確定申告書の作成には、以下の書類が必要となります。

マイナンバーカードまたは通知カード

証券会社から発行される年間取引報告書

特定口座年間取引報告書（特定口座を利用している場合）

給与所得の源泉徴収票（給与所得がある場合）

生命保険料控除証明書など、控除を受けるための証明書

3. 確定申告書の作成と提出

必要書類に基づいて確定申告書を作成し、税務署へ提出します。提出方法は、郵送、オンライン、持参のいずれかを選択できます。

確定申告2020株式：押さえておくべきポイント

スムーズな確定申告を行うために、以下のポイントを押さえておきましょう。

特定口座と一般口座の違いを理解する

前述の通り、特定口座には「源泉徴収あり」と「なし」の2種類があります。「源泉徴収あり」を選択すると、確定申告は不要ですが、損失を翌年以降に繰り越すことができなくなります。一方、「源泉徴収なし」を選択した場合は、確定申告が必要となりますが、損失の繰越控除を受けることができます。

譲渡損失の繰越控除を活用する

株式投資で損失が出た場合、その損失を「譲渡損失」として、最大3年間、将来の譲渡所得から控除することができます。これを「譲渡損失の繰越控除」といいます。損失を繰り越すことで、将来の税負担を軽減することができます。

各種控除制度を活用する

株式譲渡所得は、他の所得と損益通算することができます。また、配当控除、医療費控除、ふるさと納税など、さまざまな控除制度を活用することで、税負担を軽減できる場合があります。

確定申告2020株式：実践的な節税対策

確定申告2020株式では、いくつかの節税対策を講じることができます。

1. つみたてNISAやiDeCoを活用する

つみたてNISAやiDeCoは、一定の条件を満たす投資信託などへの投資を対象に、運用益が非課税になる制度です。これらの制度を活用することで、長期的な資産形成と節税を両立させることができます。

2. 損益通算と損失の繰越控除を組み合わせる

前述の通り、損益通算と損失の繰越控除を組み合わせることで、税負担を効果的に軽減することができます。特に、複数の金融商品に投資している場合は、損失が出ている商品と利益が出ている商品を組み合わせることで、税負担を最小限に抑えることができます。

3. 配当金の受取方法を工夫する

株式投資で得られる配当金には、源泉徴収が行われます。特定口座で「源泉徴収あり」を選択している場合、確定申告は不要ですが、配当控除を受けるためには、確定申告が必要となります。配当控除を受けることで、税負担を軽減することができます。

まとめ

確定申告2020株式は、複雑な手続きに思えるかもしれませんが、基本的な知識とポイントを押さえることで、スムーズに行うことができます。本稿で紹介した内容を参考に、ご自身に最適な申告方法を選択し、適切な手続きを進めていきましょう。