株式2年保有

株式2年保有とは

株式2年保有とは、株式を2年以上保有することで、譲渡益に対する税率が軽減される制度です。株式を売却した際に得られる利益（譲渡益）に対して、通常は20.315％の税率が課されますが、株式2年保有制度を利用することで、税率が15.315％に軽減されます。

株式2年保有的メリット

株式2年保有制度を利用することで、譲渡益に対する税負担を軽減できます。例えば、100万円の譲渡益があった場合、通常は20.315％の税率で20万3,150円の税金がかかりますが、株式2年保有制度を利用すると、15.315％の税率で15万3,150円の税金で済みます。5万円の税金が節約できます。

株式2年保有的条件

株式2年保有制度を利用するには、以下の条件を満たす必要があります。

株式を2年以上保有していること

株式を譲渡した年の1月1日時点で、その株式を保有していること

株式を譲渡した年の1月1日時点で、その株式を保有していることが確認できる書類（証券保管振替機構発行の「株式等譲渡益配当所得に関する事項の証明書」など）を保有していること

株式2年保有的適用除外

株式2年保有制度は、以下の株式には適用されません。

上場株式以外の株式

株式の譲渡益が事業所得または雑所得に該当する場合

株式の譲渡益が一時所得に該当する場合

株式2年保有の注意点

株式2年保有制度を利用する際には、以下の点に注意が必要です。

株式を2年以上保有していないと、税率の軽減は受けられません。

株式を譲渡した年の1月1日時点で、その株式を保有していないと、税率の軽減は受けられません。

株式を譲渡した年の1月1日時点で、その株式を保有していることが確認できる書類を保有していないと、税率の軽減は受けられません。

株式2年保有制度は、譲渡益に対する税率を軽減する制度であり、所得税額そのものを軽減する制度ではありません。

株式2年保有の活用方法

株式2年保有制度は、株式投資の税負担を軽減するために有効に活用できます。株式を長期保有することで、譲渡益に対する税率を軽減し、税金を節約できます。ただし、株式の価格変動リスクがあることや、株式2年保有制度の条件を満たす必要があることに注意が必要です。

株式2年保有の税務申告

株式2年保有制度を利用して譲渡益に対する税率を軽減するには、確定申告時に「株式等譲渡益配当所得に関する事項の証明書」を添付する必要があります。この証明書は、証券保管振替機構から発行されます。

株式2年保有の関連制度

株式2年保有制度には、以下のような関連制度があります。

株式配当金課税軽減制度

株式譲渡益税額控除制度

これらの制度を組み合わせることで、株式投資の税負担をさらに軽減できます。

株式2年保有の今後の動向

株式2年保有制度は、株式投資の活性化を目的として導入されました。今後、制度の改正や廃止などが検討される可能性があります。制度の動向に注意し、適切な対応を検討することが重要です。