株式分離課税確定申告不要

株式分離課税確定申告不要

株式分離課税制度とは、上場株式等を一定期間保有することで、譲渡益に対して特別の税率が適用される制度です。この制度を利用するには、株式分離課税確定申告書を提出する必要がありますが、一定の要件を満たせば、確定申告書の提出が不要となります。

株式分離課税確定申告不要の要件

株式分離課税確定申告不要の要件は、以下のとおりです。

上場株式等を1年以上保有していること

譲渡益が50万円以下であること

他の所得と合算して課税される所得が2,000万円以下であること

株式分離課税確定申告不要の手続き

株式分離課税確定申告不要の要件を満たす場合は、確定申告書の提出は不要です。ただし、以下の手続きを行う必要があります。

証券会社に「株式譲渡所得の分離課税の適用に関する申告書」を提出する

確定申告書に「株式譲渡所得の分離課税の適用に関する申告書」の控えを添付する

株式分離課税確定申告不要のメリット

株式分離課税確定申告不要のメリットは、以下のとおりです。

確定申告書の提出が不要になるため、手間が省ける

税金の計算が簡単になる

株式分離課税確定申告不要の注意点

株式分離課税確定申告不要の制度を利用する際には、以下の点に注意が必要です。

要件を満たさない場合は、確定申告書の提出が必要となる

譲渡益が50万円を超える場合は、確定申告書の提出が必要となる

他の所得と合算して課税される所得が2,000万円を超える場合は、確定申告書の提出が必要となる

株式分離課税確定申告不要の対象となる株式等

株式分離課税確定申告不要の対象となる株式等は、以下のとおりです。

上場株式

上場株式投資信託

上場株式等に係るデリバティブ取引

株式分離課税確定申告不要の税率

株式分離課税確定申告不要の税率は、以下のとおりです。

譲渡益が50万円以下の場合：20.315％

株式分離課税確定申告不要の適用期間

株式分離課税確定申告不要の適用期間は、以下のとおりです。

2023年1月1日から2024年12月31日まで