株式投資利益確定時における税金知識

株式投資と税金：利益が出たら知っておきたいこと

株式投資で利益が出たら嬉しいものです。しかし、その喜びも束の間、気になるのは「税金」ではないでしょうか。 「株式利益いつ税金」と疑問に思う方もいるでしょう。 そこで今回は、株式投資における税金について、基礎知識から具体的な計算方法、節税対策まで詳しく解説していきます。

株式投資でかかる税金の種類

株式投資で得られる利益は、「譲渡所得」として扱われ、所得税と住民税が課税されます。 具体的には、以下の2つの利益が対象となります。

1. 株式の売却益（キャピタルゲイン）

購入した株を売却して得た利益のことです。例えば、1株1,000円で購入した株を1株1,500円で売却した場合、1株あたり500円の利益が発生し、これが売却益となります。

2. 配当金

保有している株式の企業から受け取る利益分配のことです。配当金は、企業の業績に応じて金額が変動します。

株式利益はいつのタイミングで税金がかかる？

株式投資で得た利益は、原則として売却した年、または配当金を受け取った年の所得として扱われます。つまり、株式利益いつ税金が発生するのかというと、利益が確定したタイミングということになります。 例えば、2023年12月に株を売却した場合、その利益は2023年の所得として申告・納税する必要があります。 配当金についても同様で、2023年12月に受け取った配当金は、2023年の所得として申告・納税する必要があります。

株式譲渡所得の計算方法

株式譲渡所得の金額は、以下の計算式で算出します。

譲渡所得 = 売却価格 - (取得価格 + 売却手数料 + その他の費用)

例えば、1株1,000円で購入した株を1株1,500円で1,000株売却し、売却手数料が20,000円かかった場合、譲渡所得は以下のようになります。

譲渡所得 = (1,500円 × 1,000株) - (1,000円 × 1,000株 + 20,000円) = 480,000円

税率と控除

株式譲渡所得にかかる税率は、原則として一律20.315%（所得税15.315%、住民税5%）です。 ただし、年間の株式譲渡所得が20万円以下の場合には、申告分離課税を選択することができます。 申告分離課税を選択した場合、確定申告を行うことで、20万円の控除を受けることができます。つまり、年間の株式譲渡所得が20万円以下の場合は、税金はかかりません。

具体的な申告方法

株式譲渡所得がある場合は、原則として確定申告を行う必要があります。 確定申告の期間は、毎年2月16日から3月15日までです。 確定申告は、税務署に直接提出する方法と、郵送で提出する方法、オンラインで提出する方法があります。

NISAやiDeCoを活用した節税

株式投資で税金を抑えるためには、NISAやiDeCoなどの非課税制度を活用するのが有効です。 NISAやiDeCoは、一定の条件を満たすことで、投資で得た利益が非課税になる制度です。 NISAは、年間120万円まで、最長5年間、投資で得た利益が非課税になります。 iDeCoは、毎月一定額を積み立て投資し、60歳以降に年金または一時金として受け取ることができます。iDeCoで得た利益は非課税となります。

まとめ

今回は、株式利益いつ税金が発生するのか、株式投資における税金の基礎知識について解説しました。 株式投資で利益が出たら、税金についてもしっかりと理解しておくことが大切です。 今回紹介した内容を参考に、ご自身の投資スタイルに合った方法で、賢く投資を行いましょう。