年末調整で確認すべき所得株式譲渡損益と扶養控除の関係

年末調整と所得税：株式投資をしている会社員の扶養について

年末調整のシーズンになると、会社員は「保険料控除申告書」や「住宅ローン控除申告書」などの書類を提出します。これらの書類は、所得控除や税額控除を受けるために必要で、年末調整によって所得税が還付されたり、追加で納付したりすることになります。

株式投資と年末調整の関係

株式投資をしている会社員にとっても、年末調整は重要な手続きです。特に、配当金や株式売却益などの利益が出ている場合は、確定申告が必要になるケースもあります。また、「特定口座年間取引報告書」や「配当金領収書」などの書類を会社に提出する必要がある場合もあります。

扶養控除と株式投資

会社員の多くは、配偶者や子供を扶養家族として申告しています。扶養家族がいる場合、所得税や住民税が軽減されるため、家計にとって大きなメリットがあります。しかし、株式投資で得た利益によっては、扶養控除を受けられなくなる可能性があります。

年末調整所得株式扶養：知っておくべきポイント

年末調整所得株式扶養は、株式投資をしている会社員にとって特に重要な要素です。扶養控除の要件は、扶養親族の年間収入が一定額以下であることです。株式投資で得た利益もこの収入に含まれるため、注意が必要です。具体的には、以下のポイントを押さえておく必要があります。

配当所得：配当金は、受取時にすでに税金が源泉徴収されていますが、年間20万円を超える場合は確定申告が必要です。また、扶養控除の対象となる収入にも含まれます。

株式譲渡益：株式を売却して利益が出た場合、その利益は「譲渡所得」として申告する必要があります。年間20万円を超える場合は確定申告が必要となり、扶養控除の対象となる収入にも含まれます。

具体的なケースと対策

例えば、配偶者を扶養している会社員が、年間30万円の配当所得を得たとします。この場合、配当所得が20万円を超えているため確定申告が必要となります。また、扶養控除の要件となる年間収入額を超えてしまう可能性もあるため、注意が必要です。

このような事態を避けるためには、以下の対策が考えられます。

特定口座源泉徴収あり：特定口座で株式投資を行う場合、「源泉徴収あり」を選択することで、証券会社が税金を源泉徴収してくれます。確定申告の手間が省けるだけでなく、扶養控除の要件を満たしやすくなるというメリットがあります。

NISA口座の活用：NISA口座（少額投資非課税制度）を利用することで、年間120万円までの投資で得た利益が非課税になります。扶養控除の要件を気にすることなく、積極的に投資を行うことができます。

年末調整所得株式扶養：早めの準備と確認を

年末調整と株式投資の関係は複雑で、状況によっては思わぬ落とし穴にはまる可能性もあります。年末調整所得株式扶養について、事前にしっかりと情報収集を行い、早めの準備と確認を心がけましょう。

特に、扶養控除の要件については、税務署や専門家に相談するなどして、正確な情報を得ることが重要です。