株式所得税源泉徴収

株式投資と税金：知っておきたい基礎知識

株式投資は、企業の成長による利益を得ることを目的とした魅力的な投資方法の一つです。しかし、投資で得た利益には税金が発生することを忘れてはなりません。特に、株式投資で得られる利益である「株式所得」には、株式所得税源泉徴収制度が適用されます。

株式所得とは？

株式所得とは、株式の売却益や配当金、株主優待など、株式投資によって得られる利益全般を指します。具体的には、以下の3つが挙げられます。

1. 株式の売却益

株式を売却して得た利益のことです。購入価格よりも売却価格が高ければ、その差額が売却益となります。

2. 配当金

企業が、株主に対して利益の一部を分配するものです。保有している株式数に応じて受け取ることができます。

3. 株主優待

企業が、株主に対して自社製品やサービスの割引券などを提供するものです。保有している株式数や保有期間に応じて受け取ることができます。

株式所得税源泉徴収制度とは？

株式所得税源泉徴収制度とは、株式所得が発生した際に、あらかじめ税金を徴収する制度です。具体的には、証券会社が株式の売却や配当金の支払いを行う際に、所得税を源泉徴収し、投資家に代わって税務署に納付します。

株式所得にかかる税金

株式所得にかかる税金は、原則として一律20.315%（所得税15.315%、復興特別所得税4.000%、住民税5.000%）です。ただし、特定口座を利用しない場合や、年間の株式売買益などが20万円を超える場合は、確定申告が必要となります。

確定申告が必要なケース

以下のいずれかに該当する場合は、確定申告が必要となります。

1. 特定口座を利用していない場合

特定口座を利用せずに株式投資を行っている場合、証券会社による株式所得税源泉徴収が行われないため、確定申告によって自ら納税する必要があります。

2. 年間の株式売買益などが20万円を超える場合

特定口座を利用していても、年間の株式売買益などが20万円を超える場合は、確定申告が必要となります。これは、特定口座では損益通算が自動的に行われないためです。

株式投資と税金のまとめ

株式投資は、適切な知識と戦略を持つことで、資産形成の有効な手段となります。しかし、投資で得た利益には税金が発生することを忘れてはなりません。株式所得税源泉徴収制度や確定申告について理解し、適切な税務処理を行うようにしましょう。