株式譲渡益確定申告特定口座開設ガイド

特定口座で株式投資！利益が出たら確定申告は必要？

近年、資産運用の重要性がますます高まり、株式投資を始める人が増えています。証券会社には、投資初心者にも分かりやすい「特定口座」という便利な制度があります。特定口座には、「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2種類がありますが、今回は「源泉徴収なし」の特定口座で株式投資を行い、利益が出た場合の確定申告について詳しく解説していきます。

特定口座「源泉徴収なし」を選んだ場合の確定申告

特定口座には、「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2種類があります。「源泉徴収あり」の場合、証券会社が年間の利益に対して税金を源泉徴収してくれるため、確定申告は原則不要です。一方、「源泉徴収なし」の場合、自分で確定申告を行い、税金を納める必要があります。つまり、株式利益が出た場合確定申告特定口座「源泉徴収なし」を選んだ場合、確定申告は必須となります。

確定申告が必要なケースとは？

特定口座「源泉徴収なし」で株式投資を行い、利益が出た場合は、以下のいずれかに該当する場合、確定申告が必要となります。

給与所得（給与収入が2,000万円以下）以外に所得がある場合

給与所得者で、給与収入が2,000万円を超えている場合

退職者で、公的年金等の収入金額とその他の所得の金額の合計額が400万円を超える場合

これらの条件に当てはまらない場合でも、医療費控除など、確定申告を行うことで税金が還付される場合があります。確定申告を行うべきかどうか迷う場合は、税務署や税理士に相談することをおすすめします。

確定申告の手続き方法

株式利益が出た場合確定申告特定口座「源泉徴収なし」を選んでおり、確定申告が必要な場合は、以下の手順で手続きを行います。

1. 必要書類を準備する

確定申告に必要な書類は以下の通りです。

確定申告書A

証券会社から送付される「特定口座年間取引報告書」

マイナンバーカードまたは通知カード

源泉徴収票（給与所得がある場合）

生命保険料控除証明書など、控除を受けるための証明書類

2. 確定申告書を作成する

確定申告書Aに必要事項を記入します。株式譲渡益は、申告書の「所得の内訳」の「株式等の譲渡所得」の欄に記入します。特定口座年間取引報告書を見ながら、取得金額、譲渡金額、手数料などを正確に転記しましょう。

3. 確定申告書を提出する

作成した確定申告書は、税務署に持参、郵送、またはe-Taxで提出します。提出期限は、毎年3月15日です。

確定申告を忘れるとどうなる？

株式利益が出た場合確定申告特定口座「源泉徴収なし」を選んでいて、確定申告が必要なのに申告を忘れてしまうと、延滞税や加算税などのペナルティが課される可能性があります。また、税務調査が入るリスクも高まります。確定申告は期限内に忘れずに行いましょう。

まとめ

特定口座「源泉徴収なし」で株式投資を行い、利益が出た場合の確定申告について解説しました。確定申告は、必要書類を準備し、正確な情報に基づいて申告書を作成する必要があります。手続きに不安がある場合は、税務署や税理士に相談することをおすすめします。また、確定申告の期限を守り、ペナルティを課されることのないよう注意しましょう。