株式投資家必見利益税金免除制度徹底解説

株式投資と税金：基礎知識

株式投資は、企業の成長による利益を得るための有効な手段の一つです。しかし、投資で得た利益には税金がかかることを忘れてはなりません。特に、株式売却益（キャピタルゲイン）に対しては、原則として約20%の税率が適用されます。この税金のことを「株式譲渡所得税」と言います。

株式譲渡所得税の計算方法

株式譲渡所得税は、以下の計算式で算出されます。

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株式譲渡所得 = 株式の譲渡価格 - (株式の取得価格 + 譲渡費用)

株式譲渡所得税 = 株式譲渡所得 × 20.315% (所得税15.315% + 住民税5%)

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例えば、1株1,000円で買った株式を1株1,500円で1,000株売却した場合、譲渡費用が5,000円だったとすると、株式譲渡所得税は以下のようになります。

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株式譲渡所得 = (1,500円 × 1,000株) - (1,000円 × 1,000株 + 5,000円) = 495,000円

株式譲渡所得税 = 495,000円 × 20.315% = 100,514円

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このように、株式投資で利益が出た場合には、その利益に対して約20%の税金が課せられることになります。

特定口座と一般口座：税金の仕組みの違い

株式投資を行う口座には、「特定口座」と「一般口座」の2種類があります。特定口座は、株式売買に伴う税金の計算を証券会社に代行してもらえる便利な口座です。一方、一般口座では、自分で確定申告を行う必要があります。

特定口座のメリット

特定口座の最大のメリットは、確定申告が不要な点です。証券会社が年間の取引を集計し、自動的に税金を計算してくれるため、確定申告の手間が省けます。また、特定口座には「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2種類があり、「源泉徴収あり」を選択すると、証券会社が株式譲渡所得税を源泉徴収してくれるため、納税の手続きも簡略化されます。

一般口座の注意点

一方、一般口座で株式投資を行う場合は、自分で確定申告を行う必要があります。確定申告では、年間の取引を自分で計算し、必要な書類を税務署に提出する必要があります。株式投資の経験が少ない方や、確定申告の手続きに慣れていない方にとっては、負担が大きくなってしまう可能性があります。

株式利益税金免除：投資を始める前に知っておきたい制度

株式投資で得た利益には、原則として約20%の税金がかかります。しかし、一定の条件を満たすことで、株式譲渡所得税が非課税になる制度があります。それが「株式利益税金免除」です。

NISAとつみたてNISA：少額投資から始められる非課税制度

「株式利益税金免除」制度には、NISAやつみたてNISAなど、いくつかの種類があります。NISAは、年間120万円までの投資元本に対して、最長5年間、株式譲渡所得税や配当所得税が非課税になる制度です。つみたてNISAは、年間40万円までの投資元本に対して、最長20年間、株式譲渡所得税や配当所得税が非課税になる制度です。

iDeCo：老後資金の準備と節税を両立

iDeCoは、個人型の確定拠出年金制度です。掛金が全額所得控除になるため、節税効果が期待できます。また、運用益も非課税となるため、長期的な資産形成に適しています。

まとめ

株式投資は、企業の成長による利益を得るための有効な手段の一つですが、投資で得た利益には税金がかかることを忘れてはなりません。しかし、「株式利益税金免除」制度を利用することで、税負担を軽減しながら投資を行うことができます。