株式一般口座における確定申告の具体的な申告方法

株式一般口座における確定申告：徹底解説ガイド

株式投資を行う上で、避けては通れないのが確定申告です。特に、特定口座ではなく、一般口座を利用して取引を行っている場合は、自身で年間の取引損益を計算し、申告する必要があります。本稿では、株式一般口座における確定申告について、その方法、必要な書類、注意点などを詳しく解説していきます。

株式一般口座と特定口座の違い

まず、株式投資を行う口座には、「一般口座」と「特定口座」の2種類があります。特定口座は、証券会社が年間の取引損益を計算し、自動的に税金を源泉徴収してくれる便利な口座です。一方、一般口座は、自身で年間の取引損益を計算し、確定申告を行う必要があります。

株式一般口座における確定申告が必要な人

株式一般口座を利用して取引を行い、以下のいずれかに該当する場合は、確定申告を行う必要があります。

給与所得以外の所得（配当所得や譲渡所得など）が20万円を超える場合

給与所得者で、給与の年間収入金額が2,000万円を超える場合

2ヶ所以上から給与の支払を受けている場合（年末調整を1ヶ所で行っている場合を除く）

株式一般口座確定申告申告方法

株式一般口座における確定申告は、以下の手順で行います。

1. 必要書類を準備する

確定申告に必要な書類は以下の通りです。

確定申告書A

証券会社から発行される年間取引報告書

特定口座年間取引報告書（特定口座も保有している場合）

配当金領収証書

株式等の譲渡所得等の金額の計算明細書

その他、控除を受ける際に必要な書類

2. 年間取引損益を計算する

年間取引報告書などを基に、年間の取引損益を計算します。株式の譲渡損益は、以下の計算式で求めることができます。

譲渡益＝譲渡価額－（取得価額＋譲渡費用）

譲渡損＝（取得価額＋譲渡費用）－譲渡価額

3. 確定申告書を作成する

計算した年間取引損益などを基に、確定申告書Aを作成します。確定申告書Aは、国税庁のウェブサイトからダウンロードできます。

4. 確定申告書を提出する

作成した確定申告書は、税務署に郵送するか、e-Taxで電子申告します。確定申告の提出期限は、翌年の3月15日です。

株式一般口座確定申告申告方法における注意点

株式一般口座における確定申告を行う際には、以下の点に注意しましょう。

特定口座と異なり、損益通算や繰越控除などの制度を利用するためには、確定申告を行う必要があります。

年間取引報告書は、証券会社から送付されるまでに時間がかかる場合があります。余裕を持って請求しましょう。

株式の譲渡損益の計算は複雑です。不安な場合は、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。

まとめ

株式一般口座における確定申告は、自身で年間の取引損益を計算し、申告する必要があるため、手間がかかります。しかし、損益通算や繰越控除などの制度を利用することで、節税効果が期待できます。本稿を参考に、正確な確定申告を行いましょう。