株式投資における20万円以下の特定口座年間取引報告書作成義務

株式20万円以下確定申告とは

株式20万円以下確定申告とは、年間の株式譲渡所得が20万円以下の場合に利用できる確定申告方法です。通常、株式譲渡所得は総合課税の対象となり、他の所得と合算して税額が計算されますが、株式20万円以下確定申告を利用すると、株式譲渡所得のみが分離課税の対象となり、税率が20.315%で計算されます。

株式20万円以下確定申告のメリット

株式20万円以下確定申告を利用するメリットは、次のとおりです。

税率が20.315%と低くなる

総合課税の累進課税の影響を受けない

確定申告が簡略化される

株式20万円以下確定申告の要件

株式20万円以下確定申告を利用するには、次の要件を満たす必要があります。

年間の株式譲渡所得が20万円以下であること

他の所得が2,000万円以下であること

給与所得者であること（事業所得者や不動産所得者は対象外）

株式20万円以下確定申告の手順

株式20万円以下確定申告の手順は、次のとおりです。

1. 証券会社から送付される「株式譲渡所得に関する計算書」を入手する

2. 「株式譲渡所得の分離課税申告書」を作成する

3. 税務署に申告書を提出する

株式20万円以下確定申告の注意点

株式20万円以下確定申告を利用する際の注意点としては、次のことが挙げられます。

株式譲渡所得が20万円を超えた場合は、総合課税の対象となる

他の所得が2,000万円を超えた場合も、総合課税の対象となる

給与所得者以外の場合は、株式20万円以下確定申告を利用できない

株式20万円以下確定申告の適用除外

株式20万円以下確定申告は、次の場合には適用除外となります。

株式譲渡所得が事業所得に該当する場合

株式譲渡所得が不動産所得に該当する場合

株式譲渡所得が一時所得に該当する場合

株式20万円以下確定申告の税率

株式20万円以下確定申告の税率は、20.315%です。この税率は、所得税15.315%と住民税5%を合算したものです。

株式20万円以下確定申告の申告期限

株式20万円以下確定申告の申告期限は、毎年3月15日です。ただし、税務署の承認を得た場合は、4月15日まで延長することができます。

株式20万円以下確定申告の申告方法

株式20万円以下確定申告は、次の方法で申告することができます。

税務署に直接申告書を提出する

郵送で申告書を提出する

インターネットを利用して申告書を提出する

株式20万円以下確定申告の書類

株式20万円以下確定申告に必要な書類は、次のとおりです。

株式譲渡所得に関する計算書

株式譲渡所得の分離課税申告書

源泉徴収票（給与所得者のみ）

株式20万円以下確定申告の還付

株式20万円以下確定申告で税額が還付される場合は、税務署から還付金が振り込まれます。還付金は、申告書に記載した口座に振り込まれます。

株式20万円以下確定申告の相談

株式20万円以下確定申告に関する相談は、税務署または税理士に依頼することができます。税務署では無料相談を実施しています。税理士に依頼する場合は、費用が発生します。