確定申告株式取得計算書

確定申告株式取得計算書：株式投資と税金

株式投資は、資産形成の有効な手段として、多くの人々に認識されています。しかし、株式投資には、売却益や配当金に対して税金が発生することを理解しておく必要があります。特に、確定申告が必要となるケースでは、確定申告株式取得計算書の提出が求められます。

株式投資における税金

株式投資で得られる利益には、大きく分けて「売却益」と「配当金」の2種類があります。売却益は、株式を売却した際に、取得価額を上回った場合に発生する利益です。一方、配当金は、株式を保有していることで、企業から受け取れる利益分配金です。

これらの利益に対しては、原則として20.315%（所得税15.315%、復興特別所得税0.215%、住民税5%）の税金が課されます。ただし、確定申告を行うことで、特定口座源泉徴収を選択している場合でも、医療費控除などの各種控除を適用して税金の還付を受けることが可能です。

確定申告が必要となるケース

株式投資において、確定申告が必要となる主なケースは以下の通りです。

特定口座（源泉徴収あり）で、年間の売買損益が20万円を超える場合

特定口座（源泉徴収なし）を利用している場合

一般口座で株式投資を行っている場合

上場株式等以外の株式（非上場株式など）を売却した場合

株式の売却によって多額の損失が出て、その損失を3年間繰り越したい場合

確定申告株式取得計算書とは？

確定申告株式取得計算書とは、確定申告を行う際に、株式の売却益や配当金の計算に必要な情報を記載する書類です。この書類には、株式の銘柄、取得日、取得価額、売却日、売却価額、配当金額などの詳細を記入する必要があります。

特に、特定口座（源泉徴収あり）を利用している場合でも、年間の売買損益が20万円を超える場合には、この確定申告株式取得計算書を確定申告書に添付する必要があります。

確定申告株式取得計算書の作成方法

確定申告株式取得計算書は、国税庁のウェブサイトからダウンロードできます。また、税務署や税理士事務所でも入手可能です。

書類への記入は、証券会社から発行される「年間取引報告書」などを参考にしながら行います。取得価額の計算方法など、複雑な項目もあるため、不明点があれば税務署や税理士に相談することをおすすめします。

株式投資と税金に関する注意点

株式投資における税金については、いくつかの注意点があります。

NPO法人への寄付金など、税金の控除対象となるものがある場合は、忘れずに申告しましょう。

確定申告の期限は、翌年の3月15日です。期限内に忘れずに提出しましょう。

税金に関する情報は、国税庁のウェブサイトなどで確認できます。最新の情報を確認するようにしましょう。

まとめ

株式投資は、適切な知識を持って行えば、資産形成の有効な手段となります。税金に関する知識を深め、確定申告が必要な場合には、確定申告株式取得計算書を正確に作成し、提出するようにしましょう。