株式譲渡における源泉徴収と20万円を超える配当所得者の確定申告

株式源泉徴収20万と確定申告：徹底解説

毎年の確定申告の時期になると、「自分は確定申告が必要なのか？」と疑問に思う方も多いのではないでしょうか。特に、給与所得以外に収入がある場合、その収入の種類や金額によっては確定申告が必要になります。今回は、株式投資で得た利益が「株式源泉徴収20万」の場合の確定申告について詳しく解説していきます。

株式源泉徴収20万とは？

まず、「株式源泉徴収20万」とはどういう意味か、基本的なところから確認していきましょう。株式投資で得られる利益には、大きく分けて「配当所得」と「譲渡所得」の2種類があります。

配当所得：保有している株式の企業から受け取る利益

譲渡所得：株式を売却して得た利益

これらの利益に対しては、通常、証券会社が所得税を天引き（源泉徴収）しています。この源泉徴収税額が年間20万円だった場合を「株式源泉徴収20万」と表現します。

株式源泉徴収20万の場合の確定申告

では、「株式源泉徴収20万」の場合は確定申告が必要なのでしょうか？結論から言うと、「確定申告は不要」です。なぜなら、源泉徴収された所得税額が年間20万円以下の場合、確定申告は不要となるからです。ただし、これはあくまで一般的なケースであり、例外もあります。

確定申告が必要となるケース

以下のような場合には、「株式源泉徴収20万」であっても確定申告が必要となる場合があります。

給与所得と株式所得の合計額が2,000万円を超える場合

給与所得以外の所得（不動産所得、事業所得など）がある場合

特定口座以外で株式投資を行っている場合

損失が出ている場合で、その損失を翌年以降に繰り越したい場合

上記のような場合には、確定申告を行うことで税金が還付される可能性もあります。特に、損失が出ている場合は、確定申告をすることで、その損失を翌年以降に繰り越して、将来の利益と相殺することができます。これは節税対策として非常に有効な手段となります。

確定申告のメリット

「株式源泉徴収20万」で確定申告が不要な場合でも、確定申告を行うことで以下のようなメリットがあります。

医療費控除など、他の控除を受けることができる

ふるさと納税などの寄付金控除を受けることができる

確定申告を行うことで、自分の税金に関する知識を深めることができる

確定申告は、税金に関する知識を深め、自分自身の資産管理能力を高める良い機会とも言えます。積極的に活用していくことをおすすめします。

まとめ

今回は、「株式源泉徴収20万」の場合の確定申告について解説しました。確定申告が必要かどうかは、個々の状況によって異なります。不安な場合は、税務署や税理士などの専門家に相談することをおすすめします。